PLANILLA ELECTRNICA
PDT PLANILLA ELECTRNICA PLAME PDT PLAME
Actualizado al 20.06.2012
PLANILLA MENSUAL DE PAGOS PLAME
D.S. Nros 018-2007-TR, 015-2010-TR y 008-2011-TR. R.S. Nros 183, 211, 212-2011/SUNAT; 016, 095 y 111-2012/SUNAT
Planilla Mensual de Pagos - PLAME
Es el componente de la Planilla Electrnica que comprende la informacin de Remuneraciones o ingresos de los sujetos inscritos en el T-REGISTRO. Incluye los descuentos y datos de Jornada Laboral de los trabajadores. Tambin comprende a la informacin de los prestadores con rentas de cuarta categora, se haya o no efectuado la retencin.
Para la presentacin del PLAME, la SUNAT ha desarrollado el nuevo PDT PLAME, Formulario virtual N 0601.
PRESENTACIN DE LA PLAME
D.S. N 015-2010-TR, D.S. N 008-2011-TR y R.M N 252-2011-TR
Presentacin de la PLAME
Deber presentarse mensualmente cronograma aprobado por SUNAT. conforme al
Se elabora obligatoriamente a partir de la informacin consignada en T-REGISTRO.
Debe contener la informacin correspondiente al mes calendario. Excepcionalmente, si la fecha de inicio y cierre mensual
es distinta al primer y ltimo da del mes, la informacin ser la atribuida al mes al que corresponda la fecha de cierre. Los das del perodo de la Planilla no deben exceder de 31 das.
El PDT PLAME cuenta con la funcionalidad que permita descargar datos del T-REGISTRO.
Presentacin de la PLAME
Rectificacin o Sustitucin Si la declaracin original se present utilizando el PLAME, la declaracin sustitutoria o rectificatoria debe efectuarse a travs de dicho medio. Se ingresan nuevamente todos los datos del concepto cuyo declaracin se sustituye o rectifica, inclusive aquella informacin que no se desea rectificar o sustituir.
CONTENIDO DE LA PLAME
Resolucin Ministerial N 121-2011-TR
Contenido de la PLAME
Contiene informacin mensual de: Trabajadores. Pensionistas. PS-Personal en Formacin. Personal de Terceros. PS Rentas 4ta. Categora.
Trabajadores
Datos de Trabajadores T-REGISTRO: Tipo y nmero de documento de identidad, apellidos y nombres, fecha de nacimiento, tipo de trabajador, rgimen pensionario, rgimen de salud, indicador SCTR-Salud y pensin y Situacin del trabajador (data sincronizada del T-REGISTRO). Datos del perodo mensual: Otras condiciones del trabajador: Aporte a +Vida Seg.Accidentes, Asegura tu Pensin, Fondo de Derechos Sociales del Artista, Condicin de domiciliado (IR), otras rentas de 5ta. Categora, y tasa SCTR-EsSalud (tasa por trabajador). Jornada Laboral: Das laborados, Das con suspensin de labores (tipo de suspensin y nmero de das, incluyendo los das subsidiados), as como las horas ordinarias y en sobretiempo (horas y minutos). Ingresos y descuentos (Segn Tabla 22 del Anexo 2 Tablas paramtricas). Montos devengados y pagados. Bases de clculo, tributos y aportaciones a cargo del trabajador y del empleador. Tasa de convenio (IES) aplicable a trabajador, de tener convenio suscrito
Pensionistas
Datos de pensionistas
T-REGISTRO: Tipo y nmero de documento de identidad, apellidos y nombres, fecha de nacimiento, tipo de pensionista, rgimen pensionario y situacin del pensionista (data sincronizada del T-REGISTRO).
Datos del perodo mensual: Otras condiciones del pensionista: Accidentes. Aporte a +Vida Seguro de
Ingresos y descuentos (Segn Tabla 22 del Anexo 2 Tablas paramtricas). Montos devengados y los pagados.
Bases de clculo , tributos y aportaciones del pensionista.
Personal en Formacin
Datos del personal en formacin
T-REGISTRO: Tipo y nmero de documento de identidad, apellidos y nombres, y fecha de nacimiento (data sincronizada del T-REGISTRO).
Datos del perodo mensual: Ingresos: Monto pagado de la subvencin econmica o estipendio.
Personal de Terceros
Datos del personal de terceros
T-REGISTRO: Tipo y nmero de documento de identidad, apellidos y nombres, fecha de nacimiento e indicador de aporte al SCTR Salud cuando la cobertura es proporcionada por EsSalud (data sincronizada del T-REGISTRO).
Datos del perodo mensual: Bases de clculo del aporte, tasa y monto del aporte al SCTR-EsSalud.
Solo si el SCTR Salud es cubierto con el EsSalud se descarga al PDT Planilla Electrnica PLAME.
PS. Rentas de 4ta. categora
Datos del prestador con rentas de 4ta. Categora
Datos mensuales del prestador: Datos del prestador: Tipo y nmero de documento de identidad, apellidos y nombres, indicador de convenio para evitar la doble tributacin, as como el indicador de domiciliado (LIR). Detalle del comprobante: Tipo de comprobante, serie y nmero, fecha de emisin y fecha de pago, monto de la retribucin del servicio, indicador de retencin del impuesto a la renta, y monto retenido del impuesto a la renta.
APLICATIVO PDT PLAME
Aprobado por la R.S. N183-2011/SUNAT modificado por las R.S. Nros 211 y 212-2011/SUNAT, 016-2012, 095-2012 y 111/2012/SUNAT.
PDT PLAME
1.- Instalacin del PDT: A disposicin en SUNAT Virtual.
PDT PLAME
OBTENCIN DE DATOS DEL EMPLEADOR Y LA NMINA DE PRESTADORES DEL T-REGISTRO AL PDT PLAME
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Cmo obtener los prestadores del T-REGISTRO?
Para elaborar su declaracin en el PDT PLAME deber mantener actualizados los datos del T-REGISTRO, y podr obtener dicha informacin de 2 formas: Con Clave SOL: Si ingres al PDT PLAME con clave SOL, podr utilizar la funcionalidad de sincronizacin para obtener en lnea del T-REGISTRO los datos del empleador, as como la nmina de los prestadores registrados en T-REGISTRO (trabajadores, pensionistas, personal en formacin y personal de terceros). Sin Clave SOL: En caso ingrese al PDT PLAME sin clave SOL, deber importar su Archivo Personalizado del T-REGISTRO (previamente generado en SOL) a fin de cargar al PDT PLAME los datos de sus prestadores .
Importante: Para el caso de empleadores con ms de 1,000 prestadores, el primer proceso de carga de datos del T-REGISTRO al PDT PLAME deber efectuarse a travs de la importacin del Archivo Personalizado del T-REGISTRO. Luego de ello, cualquier actualizacin de datos podr efectuarse a travs de la opcin Sincronizar datos con T-REGISTRO.
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Cmo obtener el Archivo Personalizado del T-REGISTRO?
Para obtener el Archivo personalizado, verifique que a la fecha de generacin del archivo sus datos del T-REGISTRO se encuentren actualizados.
1
Ingrese a SOL>
Utilitarios para Mis Declaraciones y Pagos. .
Registre el pedido de su Archivo personalizado, haciendo click en Registrar Pedido.
Podr descargar el archivo personalizado generado por su pedido o generado de oficio por la SUNAT, de ser el caso.
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Cmo importo el Archivo Personalizado al PDT PLAME?
1
Ingrese a Utilitarios del PDT PLAME 2 Seleccione el lugar de su PC en la que se encuentra el Archivo Personalizado del T-REGISTRO que va a cargar y luego pulse Importar Personalizado. 3
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DE LOS DATOS DEL EMPLEADOR PDT PLAME
EMPLEADOR - Obtencin de datos con conexin internet.
- Mdulo Empleador: a travs de esta opcin el empleador podr descargar automticamente sus datos del T-REGISTRO hacia el PDT.
i. Al ingresar al PDT autenticndose con su clave SOL.
ii. El aplicativo le muestra la siguiente pantalla, aqu pulse Validar a fin de que obtenga sus datos de empleador.
EMPLEADOR Obtencin de datos, sin conexin internet. - Importacin de Archivo Personalizado del T-REGISTRO: De optar por el acceso sin clave SOL al PDT PLAME, ejecute la carga del archivo, a travs de la opcin Importar archivo personalizado en el mdulo UTILITARIOS y luego pulse Sincronizar en datos del empleador.
iii. EMPLEADOR / Mantenimiento de conceptos: Personalice su PDT seleccionando los conceptos y descuentos que realice a sus trabajadores y pensionistas.
iii. EMPLEADOR / Mantenimiento de conceptos: Personalice su PDT seleccionando los conceptos y descuentos que realice a sus trabajadores y pensionistas.
Tambin puede habilitar otros conceptos no contemplados en la Tabla 22 del Anexo 2 de la R.M.N 121-2011-TR y normas modificatorias. Ingrese a Otros conceptos/Nuevo Realice la afectacin
Escriba el concepto a pagar
Empleador/ Convenio (solo para empleadores con convenio de estabilidad
tributaria)
Registre las tasas IES del convenio.
DE LA DECLARACIN PDT PLAME
Declaracin / Informacin general
Ingrese el perodo de la declaracin.
Obtener los prestadores para la Declaracin (con clave SOL)
Si ingres Con Clave SOL seleccione la opcin Sincronizar datos del T-REGISTRO y luego pulse Ejecutar. Con ello se ejecutarn 2 procesos: 1 Descarga los datos de los prestadores del T-REGISTRO al PDT-PLAME. 2 Carga los prestadores que corresponden al perodo a declarar.
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Obtener los prestadores para la Declaracin (sin clave SOL)
Si ingres Sin Clave SOL podr utilizar los datos del TREGISTRO que se encuentran cargados en el PDT a una fecha determinada (por una sincronizacin anterior o por la importacin de un Archivo personalizado).
Si dicha informacin contiene los datos actualizados para el perodo a declarar, seleccione la opcin Utilizar datos T-REGISTRO y luego pulse Ejecutar
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Declaracin / Detalle de la declaracin
Trabajadores
Obtener los prestadores para la Declaracin
El aplicativo verificar las fechas del perodo de la declaracin que se encuentran registradas en el mdulo de Utilitarios > Mantenimiento de perodos, y de acuerdo a dichas fechas identificar a los prestadores con vnculo en el perodo a declarar, o verifica que no existan prestadores para dicho perodo.
1
De no existir prestadores para el perodo, en la seccin Detalle de la Declaracin las pestaas de cada categora se mostrar sin prestadores.
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Obtener los prestadores para la Declaracin
PS 4ta Categora
En el caso de los PS 4ta categora, stos no se registran en el TREGISTRO, por lo que debern ser ingresados directamente al PDT PLAME en forma individual o por importacin de archivos. Los datos del PS-4ta a registrar son: N. de RUC, apellidos y nombres del PS-4ta Categora, condicin de domiciliado y el indicador si le aplica Convenio para evitar Doble Imposicin, as como el detalle de los comprobantes. Si ingres con clave SOL, ingresado el RUC podr descargar el nombre o razn social.
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PS 4TA CATEGORA
ESTRUCTURAS DE DATOS DE IDENTIFICACIN: DEL PDT 601 Y EL PDT PLAME:
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Detalle de la declaracin Datos de trabajadores
Los datos vinculados a la identificacin, tipo de trabajador, rgimen de salud, rgimen pensionario e indicador de SCTR corresponden a los datos tomados del TREGISTRO, por lo que no podrn ser modificados en el PDT PLAME.
Detalle de la declaracin Datos de trabajadores
Complete los indicadores de aporte a EsSalud + Vida, Asegura tu pensin, Tasa SCTR EsSalud, Condicin de domiciliado del Imp a la Renta y si tiene Otros ingresos de 5ta Categora.
Complete los datos en la declaracin mensual.
Detalle de la declaracin /Trabajadores/Jornada laboral
Ingrese das laborados, subsidiados y horas laboradas
Detalle de la declaracin /Trabajadores/Jornada laboral
Das Subsidiados: A diferencia del PDT 601 en este nuevo PDT (PLAME), solo se
ingresar el tipo y nmero de das subsidiados.
Das no laborados y no Subsidiados: Ingrese el tipo de suspensin perfecta o
imperfecta , as como el nmero de das.
Detalle de la declaracin /Trabajadores/Ingresos
Ingrese el importe de cada uno de los conceptos que se devenguen y paguen en el perodo.
Ingrese los montos devengados y pagados.
Detalle de la declaracin /Trabajadores/Descuentos
Ingrese el importe de cada uno de los descuentos que se realizaron en el perodo.
Ingrese los montos de descuento.
Detalle de la declaracin /Trabajadores/Tributos y Aportes
Ingrese el importe del tributo, aporte o prima. Los aportes al EsSalud, SCTR EsSalud y ONP son calculados en automtico por el PDT.
En esta pantalla figuran los aportes a cargo de empleador y del trabajador.
Detalle de la declaracin /Pensionistas.
Ingrese el detalle de los conceptos pagados uno a uno utilizando la opcin Editar, o importando datos utilizando para ello la opcin Importar detalle DJ.
Detalle de la declaracin /Pensionistas/ Datos de los pensionistas
Complete el indicador de +Vida Seguro de Accidentes.
Detalle de la declaracin /Pensionistas/ Ingresos.
Ingrese montos devengados y pagados.
Detalle de la declaracin /Pensionistas/ Descuentos.
Ingrese descuentos.
Detalle de la declaracin /Pensionistas/ Aportes
Al cerrar detalle retorna al listado de pensionistas.
Detalle de la declaracin /Personal en Formacin
Detalle de la declaracin /Personal en Formacin/Datos del Personal en Formacin
Ingrese el monto pagado de la subvencin econmica o estipendio pagado al personal en formacin.
Ingrese el monto de la subvencin econmica.
Detalle de la declaracin /Personal de Terceros
Detalle de la declaracin /Personal de Terceros
Ingrese la tasa y la base de clculo se aporte al SCTR EsSalud.
Ingrese la tasa y Base de clculo del aporte SCTR EsSalud.
Detalle de la declaracin -P.S. Renta 4ta. categora
Detalle de la declaracin -P.S. Renta 4ta. Categora/ Datos PS 4ta Categora
Ingrese los datos del PS.4ta. Categora.
Detalle de la declaracin -P.S. Renta 4ta. Categora/ Detalle de Comprobantes
Ingrese el detalle del comprobante
PDT PLAME
ELABORACIN DE LOS ARCHIVOS DE IMPORTACIN
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ARCHIVOS DE IMPORTACIN DEL PDT PLAME
ESTRUCTURA
E14
E15 E26 E18 E12 E25 E27 E19
DENOMINACIN
0601aaaamm###########.jor
0601aaaamm###########.snl 0601aaaamm###########.toc 0601aaaamm###########.rem
Trabajador: Datos de la jornada laboral
Trabajador: Das subsidiados y otros no laborados Trabajador: Otras condiciones Trabajador: Detalle de los ingresos, tributos y descuentos. Trabajador: Otras rentas de Quinta Categora Trabajador Tasas SCTR EsSalud y/o convenio IES Pensionista: Otras condiciones Pensionista: Detalle de los ingresos, tributos y descuentos.
0601aaaamm###########.or5
0601aaaamm###########.tas 0601aaaamm###########.poc 0601aaaamm###########.pen
E07
E20 E21 E22
Prestador de Servicios con rentas de cuarta categora
PS con rentas de 4ta Categora: Detalle de comprobantes Personal en Formacin: Monto pagado Personal de Terceros SCTR EsSalud
0601aaaamm###########.ps4
0601aaaamm###########.4ta 0601aaaamm###########.for 0601aaaamm###########.pte
Archivos de texto donde: aaaa= ao mm=mes
########### = N. de RUC
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PS 4TA CATEGORA (Importacin de archivos)
Ejemplo de archivos de importacin : 1
060120111120179316103.ps4
060120111120179316103.4ta
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PS 4TA CATEGORA (Importacin de archivos)
1 Ingrese a PS 4ta> Importar archivo.
Importe primero el
archivo .PS4.
Importe luego archivo .4ta
el
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REPORTE DE IMPORTACIN DE ARCHIVOS AL PDT
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REPORTE DE IMPORTACIN DE ARCHIVOS AL PDT
Descarga constancia El aplicativo genera una archivo PDF con el resumen del proceso de importacin de cada archivo e incluye el detalle de errores detectados (seala la fila y la columna donde detect el error, as como la descripcin del mismo. Descarga errores El aplicativo genera un archivo texto (txt) con los registros detectados con error, lo que facilitar la correccin y posterior importacin de los registros que no fueron procesados por presentar errores. Nota: El proceso de importacin realiza algunas validaciones con la informacin del T-REGISTRO registrada en el PDT PLAME.
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DE LA DECLARACIN/Detalle de la Declaracin
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Declaracin Determinacin de Deuda
PDT PLAME
GENERACIN Y RESTAURACIN DE ARCHIVOS DE SEGURIDAD
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GENERACIN DE LA DECLARACIN (1/2)
1
2
Ingrese a Declaraciones registradas
Seleccione la declaracin. Slo si la declaracin se grab satisfactoriamente, se habilita el cono para generar el archivo de envo de su declaracin.
Seleccione la forma de presentacin e ingrese el lugar de su PC donde se grabar el archivo. Luego pulse Generar.
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GENERACIN DE LA DECLARACIN (2/2)
4
De no existir inconsistencias se genera el archivo de envo de su declaracin.
En el lugar sealado de su PC se genera un resumen del archivo de envo generado.
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Declaraciones registradas
Si la DJ no tiene inconsistencias, se habilita opcin para generar el Archivo de envo de la declaracin.
COPIA DE SEGURIDAD
La copia de seguridad le permite al empleador guardar el ntegro de la informacin que tena registrada en el PDT PLAME y que corresponde a: Los datos del T-REGISTRO cargados en el PDT PLAME en la ltima sincronizacin o la importacin del Archivo Personalizado del T-REGISTRO, segn sea el caso. Los datos de las Declaraciones registradas y declaraciones enviadas, as como las fechas del perodo de las declaraciones (mantenimiento de conceptos).
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GENERACIN DE COPIA DE SEGURIDAD
Mdulo: Utilitarios > Generar Copia de seguridad El aplicativo permite generar un archivo de seguridad por cada empleador indicando la unidad donde se guardar el archivo y presionando el botn Generar.
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RESTAURAR COPIA DE SEGURIDAD
Mdulo: Utilitarios > Restaurar copia de seguridad
El aplicativo permite restaurar su copia de seguridad indicando la unidad donde se encuentra dicha copia y presionando el botn Restaurar.
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PDT PLAME
COPIAR DECLARACION
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COPIAR UNA DECLARACIN
1
Deber crear la Declaracin Jurada del perodo destino completando los datos de la seccin Informacin General.
Al pulsar el cono Copiar de la declaracin del perodo origen se habilitar la pantalla para seleccionar el perodo destino.
Seleccione el perodo destino y pulse Copiar.
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COPIAR UNA DECLARACIN
Al copiar la declaracin se procede a copiar los datos de: - Ingresos, tributos y descuentos (validando con los Datos del trabajador o Datos del Pensionista). - Indicadores de aporte a +Vida, Asegura tu pensin, SCTR-EsSalud, IES y otros empleadores. - Monto de la subvencin del Personal en Formacin. - Base de clculo y tasa del Personal de terceros. - Datos de registro del
categora.
PS-4ta
No incluye: - Datos de jornada laboral. - Datos de das subsidiados y no laboraldos. - Otros ingresos de 5ta categora. - Detalle de los comprobantes de los PS4ta categora. - Detalle de factura de EPS.
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PDT PLAME
GENERACIN DE REPORTES
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REPORTES DEL PDT PLAME
1
Seleccione la declaracin respecto de la cual desea generar algn reporte. Seale el tipo de archivo de salida a generar. Seleccione el archivo que desea generar. Presione el botn Generar.
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REPORTES DEL PDT PLAME
R01 Trabajadores - Datos de ingresos, tributos y aportes R02 Trabajadores - Tipos de ingreso R03 Trabajadores - Base de clculo, tributos y aportes R04 Trabajadores - Tributos, aportes y conceptos a cargo del trabajador R05 Trabajadores - Tributos, aportes y conceptos a cargo del empleador R06 Trabajdores - Jornada Laboral R07 Trabajadores - Suspensin de Labores R08 Trabajadores - Informacin del trabajador (contiene datos de una boleta de pago) R10 Pensionistas - Datos de ingresos, tributos y aportes R11 Pensionistas - Base de clculo, tributos y aportes R12 P.S. Rentas de cuarta categora - Comprobantes R13 Personal de Terceros - Base de clculo del aporte R14 Personal en Formacin - Monto de subvencin R15 Determinacin de deuda
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Declaraciones registradas Archivo de envo
Si la presentacin la efectuar por SUNAT o bancos, obligatoriamente deber registrar el Cdigo de envo.
Declaraciones registradas Copiar declaracin
Para copiar una DJ, previamente se debe generar la DJ destino con los datos de la Informacin General de la declaracin.
GRACIAS
Superintendencia Nacional de Administracin Tributaria
