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Análisis de Descuento y Capital de Trabajo

La compañía de muebles del Descanso está considerando ofrecer un descuento del 2% por pago en 30 días en lugar de 90 días para liberar capital de trabajo. Esto podría afectar a la mitad de sus clientes y ventas. También podría reducir su inventario de 60 a 30 días. Calculando los fondos liberados por la nueva política de cuentas por cobrar y inventario, y comparando el costo del descuento con el costo de capital, se determina si la política es acertada.

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Alejandra Garcia
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Análisis de Descuento y Capital de Trabajo

La compañía de muebles del Descanso está considerando ofrecer un descuento del 2% por pago en 30 días en lugar de 90 días para liberar capital de trabajo. Esto podría afectar a la mitad de sus clientes y ventas. También podría reducir su inventario de 60 a 30 días. Calculando los fondos liberados por la nueva política de cuentas por cobrar y inventario, y comparando el costo del descuento con el costo de capital, se determina si la política es acertada.

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La compaa de muebles del Descanso est considerando la posibilidad de liberar parte de su capital de trabajo operativo y para ello ha ofrecido

un descuento sobre las cuentas por cobrar del 2% por pago a 30 das y espera que dicha poltica sea acogida por la mitad de sus clientes quienes antes pagaban a los 90 das. Asuma que la mitad de los clientes representan la mitad de las ventas. La empresa puede trabajar eficientemente con 30 das de inventario en vez de 60 que tiene actualmente. Este es el resumen del estado de resultados del ltimo ao: Ventas 3.200 millones Costo de ventas 2.000 millones Utilidad bruta 1.200 millones Gastos operativos 500 millones Utilidad operativa 700 millones Suponiendo que la estructura del estado de resultados anterior no cambiar y que se mantendr el mismo volumen de ventas, se pregunta: Cuntos fondos liberar la empresa? Es acertada la poltica de descuento del 2% a 30 das si el costo de capital de la Empresa es del 20% anual?

Rotacin actual = 3,200/12 = 266.67 mensuales Suponiendo que era el ao 1 - quedan pendientes de cobro 266.67 x 3 meses = 800 O sea que recaude $ 2,400 En el ao 2, 50% 30 dias con 2 % de descuento y 50% a 90 dias 266.67 x 50% x 11 meses x 98% = 1,437.35 266.67 x 50% x 9 meses = 1,200 (no tomo en cuenta los 800 del ej anterior) O sea que recaude $ 2,437.35

Adems debes utilizar las definiciones de das de inventario, etc y vas despejando las incgnitas.

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