FORMULACIN Y PRESENTACIN DE ESTADOS FINANCIEROS
VII CICLO - A
FLUJO DE EFECTIVO
Representaciones Amrica SRL, presenta la siguiente informacin econmica y financiera:
Representaciones Amrdica SRL
Estado de Situacin Financiera al 1 de enero 2013
(Expresado en nuevos soles)
Activo
Pasivo
Corriente
Corriente
Efectivo y Equivalente Efectivo
12,650
Cuenta por Cobrar-Comerciales
4,650
Total
Inversiones Mobiliarias
1,700
No Corriente
15,460
Obligaciones Financieras
Existencias
Gastos Contratados Anticipado
Total
2,000
Deprec y Amortacin Acumulada
Total
36,460
No Corriente
Inmueble Maquinaria y Equipo
Cuentas Pagar Comerciales-Terc
-6,340
Total
1,450
Total Activo
37,910
4,870
6,700
6,700
Patrimonio
Capital
7,790
4,870
23,500
Resultados Acumulados
2,840
Total
26,340
Total Pasivo y Patrimonio
37,910
OPERACIONES:
04/01
11/03
13/04
14/05
18/06
20/07
25/08
26/10
31/12
31/12
Compra mercaderas segn factura por S/. 2,368.00 ms IGV al contado.
Pag a los proveedores con cheque S/. 1,653.20 con cheque
Cobra por alquiler de local S/. 1,560.00 en efectivo depositndose en cta cte.
Cobra el 30% de la deuda a los clientes en efectivo.
Se adquiri una mototaxi por S/. 4,680.00. Cancel el 50% con cheque.
Vende mercaderas segn factura por S/. 8,632.00 ms IGV al contado,
depositndose en cta cte. El costo de ventas fue de S/. 3,934.40
Cancela con cheque el 20% del prstamo bancario.
Efecta un adelanto de remuneraciones por S/. 600.00
Depreciacin acumulada estimada S/. 1,105.00
Estimacin cobranza dudosa S/.120.00
ELABORAR EL ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO POR EL METODO DIRECTO
ULADECH CATOLICA
CPCC BEDER M. ROSALES QUEZADA
