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Finanzas

La empresa Garrett Industries completa la rotación de su inventario 6 veces al año, tiene un periodo promedio de cobro de 45 días y un periodo promedio de pago de 30 días. Su ventas anuales son de $3 millones. El ciclo de conversión de efectivo actual es de 75 días y requiere $624,975 en recursos. Si acorta el inventario en 5 días, acelera el cobro en 10 días y extiende el pago en 10 días, el ciclo se reduciría a 50 días y los recursos necesarios serían de $410,950. Esto aumentaría las

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La empresa Garrett Industries completa la rotación de su inventario 6 veces al año, tiene un periodo promedio de cobro de 45 días y un periodo promedio de pago de 30 días. Su ventas anuales son de $3 millones. El ciclo de conversión de efectivo actual es de 75 días y requiere $624,975 en recursos. Si acorta el inventario en 5 días, acelera el cobro en 10 días y extiende el pago en 10 días, el ciclo se reduciría a 50 días y los recursos necesarios serían de $410,950. Esto aumentaría las

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P14.

3 Cambios mltiples en el ciclo de conversin del efectivo Garrett Industries


completa la rotacin de su inventario 6 veces al ao, tiene un periodo promedio de
cobro de 45 das y un periodo promedio de pago de 30 das. Las ventas anuales
de la empresa son de $3 millones. Suponga que no existe ninguna diferencia en la
inversin por dlar de las ventas en inventario, las cuentas por cobrar y las cuentas
por pagar, y que el ao tiene 365 das.
a) Calcule el ciclo de conversin del efectivo de la empresa, sus gastos operativos
en efectivo diarios, y el monto de los recursos necesarios para sostener su ciclo de
conversin del efectivo.
b) Determine el ciclo de conversin del efectivo de la empresa y su necesidad de
inversin en recursos, si realiza los siguientes cambios en forma simultnea.
1. Acorta en 5 das la edad promedio del inventario.
2. Acelera 10 das en promedio el cobro de las cuentas por cobrar.
3. Extiende 10 das el periodo promedio de pago.
c) Si la empresa paga el 13% por su inversin en recursos, cunto podra
aumentar sus utilidades anuales como resultado de los cambios del inciso b)?
d) Si el costo anual por obtener las utilidades del inciso c) es de $35,000, qu
medida recomendara a la empresa? Por qu?
Solucin a.
EPI = 360 6
EPI = 60 das
CO = EPI + PPC
CO = 60 + 45
CO = 105 das
CCE = CO PPP
CCE = 105 30
CCE = 75 das
Gastos Operativos Diarios = 3, 000,000.00 360
Gastos Operativos Diarios = $ 8,333.00
Monto de Recursos Necesarios = GOD x CCE
Monto de Recursos Necesarios = 8,333.00 x 75
Monto de Recursos Necesarios = $624,975.00
Solucin b.
OC = 55 + 35
OC = 90 Das
OCC = 90 40
OCC = 50 DIAS
RECURSOS = 8,219.00 x 50
Recursos = $ 410,950.00

Solucin c.
Utilidad Adicional = (Gasto Diario) (Reduccin del CCC) (Tasa de Financiamiento)
Utilidad Adicional = 8,219.00 x 25 x 13/100
Utilidad Adicional = $ 26,712.00
Solucin d.
Se Recomienda a la empresa rechazar la propuesta debido que no obtendr
utilidad.

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