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Datos Adicionales para Deducción ISR

1. Los sueldos de la esposa de un socio y el hijo ascienden a Q10,000 y Q9,000 mensuales respectivamente. Los gastos de organización fueron de Q35,000. 2. La empresa donó Q105,000 a una iglesia y recibió un recibo. Una empresa costarricense prestó servicios profesionales por $14,000 (Q107,000). 3. Se cambió el aceite del carro del socio que usa para asuntos personales. Q6,000 de cuentas incobrables corresponden a un préstamo a

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Datos Adicionales para Deducción ISR

1. Los sueldos de la esposa de un socio y el hijo ascienden a Q10,000 y Q9,000 mensuales respectivamente. Los gastos de organización fueron de Q35,000. 2. La empresa donó Q105,000 a una iglesia y recibió un recibo. Una empresa costarricense prestó servicios profesionales por $14,000 (Q107,000). 3. Se cambió el aceite del carro del socio que usa para asuntos personales. Q6,000 de cuentas incobrables corresponden a un préstamo a

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DATOS ADICIONALES

Datos que se proporcionan para considerar la deducibilidad de los costos y gastos


1 Sueldos: La esposa de un socio devenga un sueldo de Q 10,000.00 mensuales
y el hijo devenga un sueldo de Q 9,000.00 mensuales.
Los gastos de oorgaLLos
2
gastos de organizacin de la empresa ascienden a Q 35,000.00
3 La empresa dono Q 105,000.00 a una iglesia, misma que extendi recibo y solvencia fiscal.
4 Una empresa de Costa Rica prest servicios profesionales, quien extendi factura por
14,000 dlares. (tipo de cambio Q 7.70 por dlar)
5 En la cuenta de combustibles y lubricantes se le cambio aceite al carro del socio, mismas que
lo utiliza para asuntos personales y estn debidamente documentadas.
6 De las cuentas incobrables Q 6,000.00 corresponde a un prstamo a un empleado que se
retiro sin dar
aviso
7 Indemnizaciones: la empresa utiliza el mtodo de reserva
8 De las depreciaciones Q 10,000.00 corresponde a la depreciacin de un vehculo propiedad
de la empresa que es utilizado por el representante legal para uso de la empresa y para su
uso personal.
9 La perdida cambiaria se origino porque la empresa realizo operaciones con CAMICARD
10 En el faltan de de inventario el contador general tomo fotos por un robo pero la PNC no
llego al lugar de los hechos y el gerente no quiso contratar a un abogado por lo que el
contador general realizo todos los tramites.
La cuenta Pagos Trimestrales a cuenta de ISR tiene acumulada la suma de Q 60,000.00
Se Pide:
Con los datos del estado de resultados y los datos adicionales, el contador al finalizar el
periodo contable anual deber proceder a una cedula que le servir para hacer el calculo
del ISR de actividades lucrativas.
Llenar el formulario correspondiente de liquidacin anual del ISR.

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