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NORMATIVA DE AUDITORIA AMBIENTAL APLICADO EN INDUSTRIAS PARA LA MEJORA CONTINUA DE LOS PROYECTOS Y REDUCCION DE LA ACCIDENTABILIDAD, Y PRODUCTIVIDAD PERSONAL.
Cargado por
Juan Manuel Chocos SaavedraDerechos de autor
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NORMA TECNICA NIP-ISO 19011
PERUANA 2003
‘emis de Regimes Tiros Comassee NDECOM.
(ale dets om 138 Sa "i Api 143 14a Pet
DIRECTRICES PARA LA AUDITOR{A DE LOS
SISTEMAS DE GESTION DE LA CALIDAD Y/O
AMBIENTAL
‘GUIDELINES FOR QUALITY ANDIOR ENVIRONMENTAL MANAGEMENT SYSTEMS
ubtrie
(QV. 180. 90)1200 CKNDELINES FOR QUALITY ANDOR ENVIRONMENTAL,
MANAOENAENT SYSTEMS AUDITING)
2003.03.26
el st
52
53
3a
53.
56
61
62
63
64
66
6
68
2
3
14
18
16
inpice
inpice
PREFACIO
INTRODUCCION
OBIETO ¥ CAUPO DE APLICACION
REFERENCIAS NORMATIVAS
TERMINOS ¥ DEFINICIONES
PRINCIPIOS DE AUDITORIA.
COESTION DE UN PROGRAMA DE AUDITORIA
Genersidades
Objetivos yamplitud de un programa de sitoria
Responsabilidndss, recursos y procedimientos del programa de auditors,
Implementaion de programa de auditors,
Registos del programa de auditors
Seguimientoy revision del programa desuditoria
ACTIVIDADES DE AUDITORIA
Generaidaies
Inicio de in audio
Revisién do la deeumentacin
Preparacion de as actividades deauitoria i site
Realizacion de as actividades de auditoria sit.
Preparacén,aprbacion ydistibucin dl informe de la auditor
Finalizacion de a auton
Realizacion de ls actividades de seguimieno de una nitoria
‘COMPETENCIA Y EVALUACION DE LOS AUDITORFS
Goneraidades
Asibuos personales
Conocimienosy habiidades
Educacion, expeenca labor, formacisn cotmo auditory
experiencia cn autora
“Manteimientoy mejora del competncia
valuacion del auditor
B
4
“
Is
6
0
a
21
2
35
35
as
as
36
3
46 ANTECEDENT
3 PREFACIO|
A RESENA HISTORICA
AL [La presente Norma Téenica Perna fue elaborado por of Comité Técnico
{de Nonmalizaciin Gestin y'Aseguramiento de la Calidal y cl Comite Téonico de
Normalizacion de Gestén Ambiental, Subeomité ISO 14000 y Normas Relcionada,
mediante el Sistema 1 éde Adopesn, durante los meses de agosto de 2001 a noviembre
2002, uilizd come antecedent la Norma ISO 19011:2002 Directces para la
tndiioria de los sistemas de” Gestéa de La Calidad y /o Ambiental (radvceon
cerificad)
Aa Fl Comité Ténico de Normalizacén de Gestiéa y Asegueamiento de la
Calidad, presents a la Comision de Reglamentos Téenicos y Comeriale-CRT, con
fecha 2002-12-13, el PNTP-ISO 19011-2002, para su revision y aprobacén; siendo
ometido 2 la etapa de Discusién Publica el 2003-02-20, No habiendose preseatao
hinguna obseeacion, fue oficaizado como Norma Técnica Peruana NTP-ISO
19011:2003 DIRECTRICES PARA LA AUDITORIA DE LOS SISTEMAS DE.
GESTION DE LA CALIDAD VIO AMBIENTAL. I Edicién, el 22 de abil del
2008,
AB. Esta Noma Téenica Peruana slay reemplaza a as NTP ISO 1001-1,
TP.1SO 10011-2, NTPISO T0011-3, NTP-ISO 14010, NTP-ISO 14011 y NTP 1402.
4 es unt adopein de I Norma ISO 19011:2002, La preseate Norma Téenica Peruana
ha sido estucturada de ceuerdo alas Guia Perutnas GP 001:1995 y GP 0021995
B. INSTITUCIONES QUE PARTICIPARON EN LA ELABORACION,
DE LANORMA TECNICA PERUANA
a COMITE TECNICO DE NORMALIZACION DE GESTION Y
ASEGURAMIENTO DE LA CALIDAD
Seartaia INDECOPI
Presidente Erasmo Zortila
Secreta Susana Segovia
César Rivasplats ENTIDAD
ASOCIACION DE EXPORTADORES-ADEX
CCERPER
COLEGIO DE INGENIEROS DEL PERU-CIP
DECISIONAQUALITY CONSULTING
ETALON
GERMANISHER LLOYD,
INASSA
LA MOLINA CALIDAD TOTAL LAB.
[MINISTERIO DB INDUSTRIA. MITINCL
PONTIFICIA UNIVERSIDAD CATOLICA
DEL PERU- PUCP
(QUALITY ASSURANCE SERVICES-OAS
‘QUALITAS DEL PERU
SOCIEDAD DE ASESORAMIENTO
TECNICO-SAT
GS DEL PERU
SIMA Blectinica
UNIVERSIDAD NACIONAL MAYOR
DE SAN MARCOS-UNMSM
CONSULTOR
‘CONSULTOR,
‘CONSULTOR
CONSULTOR
REPRESENTANTE,
Alejandra Rodriguez
Maria Teresa Tapia
sia Ulloa
BvaOre
Edwin Flores
Fanny Arteaga
Sonia Valdivia
Rosa Kishimoto
(Oscar Valdizan
Agustin Lune
‘Maria Luisa Mende
Sandra Carpio
Gaillermo Zevalos
(Carmen Lopes
(Clotilde Huapaya
Jorge Sanabria
Gladys Prosto
Manvel Garcia P
Jorge Bareo Sanchez
Antonio Carpio Salinas
Jie Carsilo
Femando spinoza CONSULTOR
Sandra Mender §
CONSULTOR Guadalupe Olaguibel Gat
CONSULTOR Minha Olivares
CONSULTOR Emesto Kaiser Petzoldt
consuLToR (César RivaspataLino Montes
CONSULTOR Joan Stromedarfer
Ba SUBCOMITE 180 14000. Y NORMAS RELACIONADAS DEL
COMITE TECNICO DE NORMALIZACION DE GESTION AMBIENTAL
Secreta
Presidente
Secreta
Coontinadora det
Subcomité 150 14000
ENTIDAD
BUREAU VERITAS
CAMARA DE COMERCIO DE LIMA
CERPER
CONSEIO NACIONAL DEL,
AMBIENTE ~ CONAM,
DECISION & QUALITY CONSULTING
INSTITUTO DELA CALIDAD.
PONTIFICIA UNIVERSIDAD
CATOLICA DEL PERU
LLOYD'S REGISTER
Consejo Nacional del Ambiente
CONAM
ora Cort Heer
Matia Ieabel Davey Onieb =
CONAM
[Eva Oré Richle - DECISION &
QUALITY CONSULTING
[REPRESENTANTE
‘Uula Ansiner de Mayolo
Sonia Alvarado Vale
Maria Vidal Zevaos
Susana Arenas
Ricardo Pizaro Veristegui
José Carlos Flores
‘Ma, Laisa Ménder dl Portal
Antonio Morena
Renzo Sansoni -MALTERIA LIMA
[MINISTERIO DE SALUD
‘QUALITY ASSURANCE SERVICES-QAS
‘QUALITAS DEL PERI
SOCIEDAD NACIONAL DE PESQUERIA.
SOUTHERN PERO
UNION DE CERVECERIAS PERUANAS
BACKUS Y JHONSTONS.A,
CONSULTOR
CONSULTOR
CONSULTOR
Joan Weston Zanli
‘Claudia Alvarado Solas
Maria Quevedo Caia
Hilda Sosa Andrade
Verénica Lins
Liliana Pérer Alvisur
Tris Miranda del Solar
Alfredo Bello
Jonge Vigil Matos
‘Maria Teresa Menéndez
Sergio Gonzales
Joan Stromedorfor
(César Rivasplata LM
Jorge Barto INTRODUCCION
Las series de Norms Intemacionles 150 9000 © ISO 14000 ponen éafiss en la
Iimpertaneia de las audsoras come wna herramienta de gestion pare elscgumien Ia
venficaciin de laimplcmentacin eficaz de una police de organiracién para la gestion
fe ta calidad y/o amtienal. Las andtoas son también una parte esencial de las
eividades de evaluacisa dela conforidad, tl coma la cerufieacioregisto,y dela
cvaluacidn y ipsa a cadena de suis,
sta Norma Técnica Penana properciona ovientacién sobre la gest de los programas
4c audora, la realizacién de adios temas o extemas de sistemas de gestion de Ia
calidad y/o amo, ast como sobre ls competencia y la evaluacién de los auditors,
[std prevsta para aplcrla a una amplia gama de wsuarion potencies incluyendo
!uitors,organizaciones que estén implementando sistemas de gestion de acai y/o
!mbienal, organizaciones quo necestan realizar aitorias de sistema de gestion de la
«calidad y/o ambiental por razones contractales, y organizaciones nvolucradas 2 Ia
‘zifieaciia o formactin de audiores, cerfleaioalepsio de sistemas de gestion,
‘scteditacién o normalizacin en el rca dea evaluncin dela cofrmidad.
{La orientacin provista cn esta Norma Técnica Peruana pretends sr flexible: Como se
indica en varios puntos del texto, e uso de esas dretricespuodediferir de acuerdo con
‘1 tamafo, ls natralezay la compleidad do las organizaciones que se van a aa.
‘ono con los objetivosy alcanes de las auitorias que se vayan realizar, Alo largo
4e esta Norma Téenica Peruana se properciona eicnacién adcional ejemplos pars
‘asos especifcos en forma de ayuda prictica en textos contenides en reeuadros. En
algunos casos eso ests destinade a faiitar el wo de esta Norma Tecnica Peruana et
‘ompanizaciones poqueta,
[capita 4 describe le prinipios de Ia sditora, Estos principio ayudan al usuario
aprecar la naturaleza «senial de la autora y son um presmbulo necesario de los
‘eapiules 5,697,
El capitulo 5 proporciora oientacién sobre la gestion de los programas de acora,y
‘ata aspocios tales como Ia asignacion de tesponsabildadcs para la gestion de los
progranns de aiora, at etablesimieno de ls objetivas del programa de auditors 1a
‘oordinacié de las actividades de I autora y la provision de recursos eufccntes al
‘equipo auditor.
El capitulo 6 proporsion orienacé sobre la realzacién de as auditoras de sistemas
de gestion de In ealidad yo ambiental, inluyendo la seloccié de los equips autores 1 captolo 7 proporciona ovientacién aabre Ia competencis necostin del auditory
deseribe un proceso pas la evalvacion de los euitores.
Cuno ambos sistemas, de gotion dela calidad y amblenal, estén implementados,
‘queda a citero dl usuario do exta Norma Téonica Peruana el realizar las auditorias del
toma de gestion den calidad y dl stoma de gestion ambicotal de forms separada 0
conju
Aunguoexta Norma Ténica Peruana se aplic ea autora de sstras de pst dela
‘alidad y/o ambiental usuario puede consider adapta 0 ampli la eintacon aqut
‘roporetonada para aplicacion 8 oko ips de auditoras, inluyendo otras auditrias
desistemas do gestion,
Esta Nowa Técnica 2eruana proporciona énicamente erentcién, sin embargo, los
‘uuarioe pueden aplicaa paral desarollo do sue propos oqusitos de auditora,
Ademis, cualquier oto indviduo w organizacién interesido en el seguimieno de la
‘conformidad con los rogusits, tales como expesificaciones de producto 0 lyes y
‘eplamentos, pede encontrar iti ln orentacin proporsionada por exia Nonna Téxnica NORMA TECNICA, ‘NTPASO 19011
PERUANA - 1ide54
DIRECTRICES PARA LA AUDITORIA DE LOS
SISTEMAS DE GESTION DE LA CALIDAD Y/O
AMBIENTAL,
1 ‘OBJETO Y CAMPO DE APLICACION
sta Norma Téenia Peruana proporcina ovicntacién sobre los principio de autora, ts
seston de programas de auditor, la ealieacion de audtoras de sistemas de gestin de la
Calidad y auitovias de sstomas de gestén ambiental si como sobre la compclenca de los
audiors de sistemas de ges. dela ealidad y ambicrtal
Fata Norma Técnica Pensa es plicable sodas Ins organizaconcs que nn que reliar
auditoras ines o extemas de sistemas de gestion de la clidad yo ambiental pestionar
bn programa de auditor
1a aplicacion de esta Norma Técnica Peruana a ots tipos de auditoras ex posible en
[ineipio, siempre que se presto especial stencidn 3 Ia idenfcacion de la competencia
nocesaria de los miembros del equipo ator.
2 REFERENCIAS NORMATIVAS
Las siguientes normas cnticnen disposiciones que l sor citadas en exe texto, constinyen
equistos de esta Noms Téemiea Peruana, Las ediciones indiadasestaban en vigzncia ca
1 momento de esta publicacién. Como toda Norma ers sujta a revs, xe rovormenda
‘guellos que realicen acwerdos en base a clas, que analican Ia convenienci de wa ls
Cliciones recientes de las nomas citadas seguidamente Fl Organism Peruano de
‘Notmalizacin poses, en tod0 momenta, Is informacion de las Norms Tecnicas Perwnas
cn vigencia. NORMA THCNICA, NTPASO 19011
PERUANA, 2de 54
a4 [Norm Téenia Peruana
1NTP41S0 90002001 SISTEMAS DE GESTION DE LA CALIDAD
Fandamentos y voeabuario
2 ‘Norma Técnica Internacional
180 140502002 GESTION AMBIENTAL, Vocsbulaio
‘TERMINOS Y DEFINICIONES.
ars tot propisitos de exta Norms Técnica Peruana se aplicn ls trminos y defniciones
dados en la NTP-ISO £000 e ISO 14050, & menos que estén sustiuids por fos términos y
‘efniciones dado a coninuac:
a ‘uditoria: Proceso sistemitico, independents y documentado para obtener
‘videncias de a auditra (3.3) yevalurias de manera objetiva con el fin de determina Ia
‘exten en queso cumple los eriteros de auditoria (3.2)
3. Commo sain jos un sista de gestin den cad y on sien de psn
bin se ene so ot NORMA TECNICA, \NTPASO 19011
PERUANA, Set
4. Camo de 0 mis onan coperes pn ate ©
‘noni sion eho
nico anno G7, ae
32
33 evidencis de Ia auditoria: Regios, declaracones de hechos 0 cualquier
‘tra informacion que son pertinentes para los eriteros de auditoria (3.2) y que son
‘ertcables,
NOTA: Laven dela nope we alata cmsitrn
34 hhallazgos de la auditoria: Resultados del evalusci dela evdencia dela
‘uditora (3.3) copied fete alos eterios de aditoria (32),
[NOTA Los legs de bia porn car tnt confi © no cai con oe
‘Sama eaters 93) otm prunes Jem
3s conclusiones de Ia auditoria: Resultado de una auditor @.1), que
‘proporciona el equip autor (3.9) tas cnsiderar los objetivos de Ia aditray todos ls
hallargos de laauditoria(3. 4),
36 iente de la auditorta: Orgasizaién o persona que solicita una auditoria
en,
NOTA: Hite de ai pe mic (07) 0 som agin gre ah
‘isco egestas cnn pas tar un win 1
37 ‘aaditado: Organizacion que os audtada
38 ai
Gp.
3: Persona con la competencia (3.14) para llevar a cabo una auitria NORMA TECNICA, 1NTP4S0 19011
PERUANA, ‘4058
39 equipo andtor: Uno o mis suditores @ 8) que evan a cabo una aditoria
G1), com el apoyo, se neesaro, de expertastenios (3.10)
Novas:
1. Amautiordl equipo mato le dene em er lan
2 —_‘Hlegipo mir pode nr ure rma
310 lexperto técnico: Pertona que sportaconccimientos 0 experienc
‘espeeficos al equipo aditor 3.9),
NOTAS:
1. Bt eomeinie o egress execs son fos slicndos cn ln erga, eh
‘oesn ol Soave sin, eskama ocean
2. Unexyerb tenis aia como manor 8) nel eqip elioe 39)
an programa de auditria: Conjunto de usa 0 als auditors (3.1)
plonificadas pars um periodo de tempo detcrminado y digidas hacia un proposito
‘sxpecfen.
[NOTA Un road srs siete setae neces pr ano, ca
vc cao ae ste (1)
32 plan de suditoria: Descripcion de las actividades y de los detalles
scordados de una aulioeia 3.1,
3B aleance de la auditorin: Extension y limites do una anditoria (3.1)
[NOTA Hl seine de wits ince genraiente wa dnp de Iwo,
‘eid de cruzi, eter oe roves cool pron de tng aber
a4 competencia: Atributos personales y aplitd demostrada para aplicar
‘conocimientosy habilidades. NORMA TECNICA NTPSO 19011
PERUANA, SdeS4
4 PRINCIFIOS DE AUDITORIA
La auditors se caraterza por depender de varios prncipios. Estos hacen de Ie autora
tuna hesraminta cficaz y fable’ cn apoyo de las pollicas y controles de gestion,
‘roporcionando informacion sobre la cual una organizaci puede actat para mejores
esempetio. La adhesion a esos princpios es un requisto previo para proporconar
onclusones de la auditoria que Sean pertinentes y suficientes y pare permior a los
tudiiores trabajar independienemente eae sk para sleanzar conlusiones similares en
ireunstncias similares.
‘Los principios siguiente erefiren alos atores,
Conducta ica: El fundamento de la profsionslided La confanza, iateridad,
onfidencilidad ydiserecion son eancals pata auditar,
b__Presentacién ecudnime: La obligacon de informar con veracidad y exact
‘Los hallagos, conclisenese ifarmes de fa autora rfljan con veraciad y exacifad
Jas actividades de la autora. Se informa de los obstéculossignificatives chcontrados
rant la auditor y elas opiniones divergentcs sn rxolver entre l equipo auditory o
aandindo
© ___Debido euidado profesional: La aplicacin de diligenca y juicio al audtr. Las
Audilores proceden con cl dcbido eaidado, de acuerdo con la importancia dela trea que
dssempenany Ia confianza depositada ca ellos por el cliente de Ia auditora y por tas
Dates interesadas. Unfair importante es tener Ia competencia necesria
Los prinepios que siguen se refieren ala auditor, la cul es por definicitn independiente
Independencia: La base para la imparcaldad dela auditoiay ta objetividad de
las concusiones de la auditaria. Los aitores sn independioats de Ta actividad que c=
suditada y estin libres de sesgo y coaflicio de intereses. Lor autores mantiencn una
‘acid objetiva alo larg> del proceso de aditora para asoguarse de que los hllargos
Conclusions de a auditeiaestarin bacads slo cn la cvidencia dela eioria NORMA TECNICA 1TP.SO 19011
PERUANA, do 54
© Enfaque bassdo en Ia exidencia: H método racionl para slcarzar concusiones
ela auditora fables y reproducible en un proces de auitrasistemitico. La evidencia
ela autora es veridcabl, Ets basada en mucstrs de a informacion disponible, ya que
luna anditoria we leva eabo durante un peslodo de tiempo delimitado y con reursos
finite. E wo apropiace dal mucsteo esti estrechamente rolaionado con la confanza que
ede depostarae en lit conclsiones del auditor
{La oventacién dada en os capitals restnts de esta Norma Técnica Peruana est baseda
Tos pincpios otabloidesantenorment,
8 GESTION DE UN PROGRAMA DE AUDITORIA,
sa Generakdades
Un programa de auditcria puede inluir una © més auiitoias, depeadicndo del tamafo la
naturaleray Ia complsidad de la organiacion quo va a sor sitads, Fala auiorias
pueden toner diverss objetivos y pueden incur auiteras combinadas oconjunias(vease
Inenoias 34 don defnicion de auditors ono apartado 31),
Un programa de muir también incluye todas Is aetvidades necesvias para planiticary
‘organizar el tipo nimero de aditrias, y pare proporcionar los recursos para levarias a
‘abo deforma ei y ecient dentro dels plazas extabcids,
Una onganizacién puodsestablecer més den programa de auditors,
La alta dzecciéa de In organizacin deboria oforgar Ia wtoridad para Ia gestion del
‘Aquells aos ques: ba asgnado la responsabilidad de gesionar el programa de audio
deberian:
© cstabloce implementa, realizar cl seguimicnto, revisar y mujorar el
rogram de actors, NORMA TECNICA, NTP4SO 19011
PERUANA Tae 54
, identiicaros recursos necesaris ¥ aseguarse de que sean propocionados
‘La Figura 1 astra ef Gagrama de Myo det proceso para la gestion de un programa de
auditor NORMA TECNICA \NTP4sO 19011
PERUANA, de Si
71
i
|
'
'
|
|
[mptraataciin at programa dena] [ Compeeencay | |
a ee “como | |
‘comwar | i
|
| 4
Soaaaer aan] |
oo i
FIGURA 1 - Diagrama de fuj del proceso para la gestign de wn programa de auditoria,
1a Ss tie ites I apace Be mtg Paice Hoe Verifien-
‘non et Nera ees eta
2 ep names en tye data figs subsites Hen ree septs
ovine dc es Nome eases Fea NORMA TECNICA, NTPSO 19011
PERUANA, 9 deS4
Si In organizacén que © va a aur opera tanto un sistema de gestion de la elidad como
un sistema de gestén anbicnal, pueden incluirse autrias combinadas ene programa de
auditor En este caso, deberia prestarse especial atcncin a In compotencia dl equipo
auditor
Dos 6 mis organizacioes auditors puoden cooper, como pate de sus programas de
suditova, para realizar una auitoia conjinia En al caso deberi prestuse especial
stenciin a In divsin de las responsbiidade, In provsi de cualquier recurso aicional,
Ja competencia del equipo auditory os procedimlentos apropiados: Se debera legate
scucrdo sobre estes aspetos antes de que comience la auditor
‘Ayuda practica Ejemplos de programas de auditoria
[Bjemplos de programas de autora inclayen oe siguientes
8. una sre de auctorasinteras para cubs el sistema de gestion de a calidad
toda Ia organisacion paral ao en cus,
tas audiorias de segunda part al sisema de gestiin de 1s provecdores
oteniales de products ertcos que se van areaizar en un peso dest mess,
‘© as anita pra torgar y mantener Ia certficaion/eist eva a cabo
‘or un onganisme de ceificacion/egsto de ercera parte sobre un sistina de gestion,
ambiental dent de un petiodo de tiempo acordado convactuamente entre el
‘orpanisme de erificacién yal ciente;
‘Un programa de auditria también inclye la plaifcacén, In provisén de recursos y el
tstablecimiento de procedimicntos apropiades para realizar lt auitorias dentro del
roprama,
52 Objetivosy amplitud de wn programa de auditoria
S24 Objetives de wn programa de muditoria
Deberian establecerse los objetivar de un programa de auditosia para digit la
planifeacin yrealizaign dos aitorae. NORMA TECNICA NTP3SO 19011
PERUANA lode si
Estos objtivos pueden bars considerando:
2 prioridads dela dscecicn,
props comerciaes,
© rouitite del sistema de gestion,
requisites legaes, eplamentariosycontractals,
eevee de evalua aoe provesdore,
E—_requisits de lente,
|e necesddes do otras partes ntresades,y
hb. —riegos para a organizacion
[ Aveda prictca—Ejmplos de bjetvs dun programs de auitoria
jumploe do objetivo de un programa de euditoria inclyen los siguientes
& __cumplr lor reqisits pra Ia cartificacién de conformidad con una norma de
fistoma de geston;
verifier ta conformidad con Los equisitos contactuaes;
© oblonery mantener 1a confianza ena capac de un proveedor,
4. contribuir ala mejors del sistema de gestion, NORMA TECNICA NTP4SO 19011
PERUANA aes
522 Amplitad de un programa de auditoria
‘La amplitud de un programa de auitoria puede varar yest influnciada por el tsmsio,
‘anaturalezayla compljidad de la organizacin que se audit, si como por lo siguiente
1. elaleance objetivo y la duracidn de cada autora que ge rales
bla ftecvensia de las auditoias que se reaicen;
© ___ el nimer, la importancia la compleidad, tn smite y la ubicacn de las
actividades que se aude
4. as moni, los requists legates, reglamentrioe y contractales, y otos
iteroe de dion:
© neces de areitacén ode certifeacién registro;
£ tas conciusiones dels auitvss previas o los resultados de una vision de
un programa de autora previo,
& cualquier aspect idiomsic, cultural y social
has inguicndos de Ins partes intorsedas:y
4. tan cambios igitenivor cna organizacin o et sun wpetaciones
53 Responsabilidades, reeursos y procedimientos del programa de
meditoria
sat Responsabilidades del programa de auditeria, NORMA TECNICA, \NTPASO 19011
PERUANA 12de 4
La responsabilidad doh esibn do un programa de auitora deberia asignarse a una mis
personas eon congcimizntos generales de los prineipios de la autora, dela competncia
{eos audtoreev dela apicaion de ténicas de audio. Estas personas deberian tenet
habilidades para a gsion, as! como conocimientos tenicos y del negocio periments para
Jas actividades que Yana auditarse
Aquellos los ques ba asignado la responsabilidad de gestiona el programa de auditors
‘beri:
1 slablece fos obetvosy Ia amplitod del programa de autora,
1b. establecer las responsbiidades y los rocedimicnts, yasegurarse de que
© proporcionan reeus0s,
& —_aseguraze de In implemeniacién del programa de auditors,
4 asogurase de que #0 muntionen los registro perinentes del programa. de
auditora.y
© realzarel sepuimientorevisary mejorar el programa de auditors,
saa Recurses dl programa de auditoria
Cuando se identifque los recursos para el programs de autora, deberian considerarse
top reso Finsasoros necsaron pa desl, implement, dvs ¥
mejorar ak actividades de a auditor,
b, las éencas de auditors,
© tos procesos para alemzar y mantaner la competeacia de los autores, y
ara mejorar su desempeto, NORMA TECNICA, NIP.SO 19011
PERUANA, 13 de5s
4. a dispontilidad de auditors y experiostnicos que tga la compctencia
apropinda para los objeivospticulares del pogeama de autora;
© Iamplid det programa de auditory
ltlmpo de viaje, alojamiento y otras nesesdades de a aitora,
533 Procedinientos el programa de auditoria
Los procedimientos del programa deaulitoriadeberan tata lo siguiente:
&_aplanitcaciiny elaboracién del ealendaro de as auitots
al ascguramiento de Ia competcncia de los adores y de los ideres de los
cquipos auditors,
& ls selecisn de los equipos auditores apropiados y la asignacian de sus
Tancionesyrxponstbildades,
4 Inrealizacn de as auitorias;
© nrealizacn del sogumicnt del suciora, is apleabe
£ Iaconservacin de los registos del programa de autora,
15 el seguimisto del desempetio la fcacia del programa de auditors; y
1h, ta comunicacién de ls logos globales det programa de auditor ala ata
ices, NORMA TECNICA \NTP4SO 19011
PERUANA, de 34
Para orgaizaciones psqusis, ls actividades anteriormente desritas pueden tatarse cn
‘un nico procedimiente
s4 mplementaciin del programa de auditoria
Laimplomentacin dein programa de auditor debra trataro siguiente:
4 xcomusicsci det programa de sults a as pasts prtinentes;
1, Ia coordimacién y claboracién del ealendario de las auditoras y otras
‘ctvidads relatives a programa de autora,
© el eatblecimicnto y mantenmiento de un proceso par a evaluscin de los
fuitore y su continuo desaollo profesional, de acuerdo con los apartados 7.6 v7.5
fespectvaments,
4. ssogurane dela slecién de los equipos suitors;
‘© laprovisién de fos recursos necsaros para los equipos auditors;
seguro de In realizasi do las auitorias de acuerdo con ol programa de
autora;
1 —_sseguraye del conto de os registros de ns actividades dela autora;
h _asogurase de Ia revision y aprobacién de Jos informes de la atria, y
‘segurarse desu dstbucion al elicts de la aditora a otras partes especificads;
y
i. aropurarse dl seguimionto dela autora, ie plies.
ss Registro del programa de suditoria NORMA TECNICA [NTP4SO 19011
PERUANA, Ide 54
Los registros deberian conservarse para demostrar a inplemeniacién del programa de
suitoray deberian inc To siguiente
_regitros relacionados con auditors individuals, ales como:
= planes de adiora,
~ afore stra,
= informs eno confomidades,
= nformes de aecionesconeetvasy prevents, ¢
+ informes del sesuimionto de nadir, ss apiabe
1. resultados de a revision det programa de auditor;
© restos relacionados con ol poronal de Ia sditovin que tatenaspecton
ines coma
+ competenci el autor evaluscidn desempeto,
= seleci él equip auton
smenienimintoy nije del cnpsencia
Los registosdebevanconorvarey guard com seguridad opiada
36 ‘Seguimiento y revision del programa de muditoria NORMA THCNICA NTPASO 19011
PERUANA 16.6054
La implemontacién da programa de anditria debeda seputse y revisarse a intervalos
spropiados para evaluar st ac han cumplida sus objetives y para sdentiicar las
‘portunidades de mojom. Los resultados doberiancomunicase ala ala dicecion
Debesan ulizare indcadorce de desempeto para cl segsimieno de cracteriticn tales
= Inspitd dotos equips autres para implement ol plan de autora,
1a confomidad con los programas yealendaios de auditoria,y
= aretroimentacign dels elites dela autora, de los auditades y de los
auditors,
La revision dt programa de auditoriadebsia considera, por ejemplo
Tog roltados y las tendencia del sepuimiento,
ba confermidad con los procodimicntos,
© Ieneceidades yexpectatvas cambiants de las partesinteresadss,
4 los registros del programa de auditora,
©. Iaspricfea de audtoria altemativas o nuova,
Fal tboeneia cnc emp ce es eqios autres on sitions
Lot resulados de las revisiones del programs de auditorin pueden evar a aeciones|
comectivas yproventivasy ala mora del programa de autora,
ACTIVIDADES DE AUDITORIA NORMA TECNICA \NTP4SO 19011
PERUANA West
a Gonersidades
Este capitulo proporcona orientacién sobre la planifcacién y forma de levar 2 cabo
sctividades de auditor como parte de un programa de atari. La figura? propociona
twa visin general de as actividades de auaitora upica. El grado de apicacén de lat
Aisposiciones de este cipitlo depende del alcance y comploidad de cada autora
‘spcificay del uso previsto dels contusions de ls suitera NORMA TECNICA NTP1SO 19011
PERUANA, Tede Sd NORMA TECNICA NTP.ISO 19011
PERUANA 19des4
«2 Inicio deta auditoria
Designacin del lider de equipo auditor
Aquétlos alos que seh asgnado la espensabildad de gestionar cl programs de autora
‘beri desgnar un der del equipo auditor para cada auditoriaepeuiie,
Cuando se realiza una auditor eonjunta, es importante aleanzar wx acuerdo entre 1
‘rymizacioncs auditor aniek del comonzo de la auditoria sobre las responsabldades
‘speificas de cada organizacién,parucularmnte en relacion con Ia aordad el lide del
‘up designado paral suitor
622 Definicin de los objetvossel alcance y ls eriteris de auditorfa
Denito de los objtivosglobales de wn programa de auditoria, una autora individual
consideran part
dela audios Fl audtado debera mantener informado a cliente de la autora sobre el
‘tad de eetatsecicnes
Deberiaverifcaee si se implementé In accion corrective y su eficecia. Esa veriicaiéa
de er pate do una aaditoa posterior
Et programa de auditerin puede especficar al seguimiento por parte de los micmbros det
‘equipo auditor, que aporte valor al uilizar su peica, Ba estos casos, se debera fener
‘cuidado para mantenerlaindependenci on iat slvidades de adtora postriores. NORMA TECNICA,
180 19011
PERUANA, 37054
1 (COMPETENCIA ¥ EVALUACION DE LOS AUDITORES
ma Generalidades
La fiabildad en of proceso de auitoria y la confianza en el mismo dependen de la
‘competencia de agulos que levan a eabo la audtoria Esa competencia se basa en Ia
sdemostracien de:
: Jas cuaidades peronales descr ono apartado 72, y
1a opti para apicar Tos conocimientos y habildades deseitos en et
‘parade 73, aurdes mediante la eduzacin, la experiencia labor, la formacion
‘om auditory la experiencia cn audtoias descr en el apaiado 7
ete concepto de compstencin de los auditors se iustra en Ia Figure 4 Algunos de los
‘cnoeimientos y habldadesdescritos en el apartado 7.3 son comanes paral autores de
‘sstemas de gestion de la caldad y ambien, yaleunos son expocficos para Tos auditors
de cada una de fas dstpinas individuals
Los autores desarclln, mantienen y mejoran su compotencia a través del continuo
desatllo profesional y d= la pateipaci regular en audtoria (véare 73)
En el apartado 76 se describe un proceso paral evaluacin de los ators y dl lider de
up auditor NORMA TECNICA \NTPASO 19011
PERUANA, 38 do54
ompeteeia
os
mage
FIGURA 4 — Concepto de competencia
2 Aerts personales
Los suditores deberan peer arbutosporsonales que les pemnitan actuar de acuerdo con
les principios dela sudtoria desritos e el eaptul
Un auditor deberia sr
tio, es dcr, impacil,sinero, hnesto ydisreto;
bdo montlidad sbieta, es decir, dspuesto « considera ideas o puntos de
vista altrativos,
© diplomico, es decir, con acto en las relaciones con ls personas,
4. observador, e¥ dost, sctvamente conscisme del entomo sic y as
‘stividades,
& __perceptivo, es decir, insinivamente consciente y caper de cutender Las
‘stuaciones,
verti es dois, se adapafacilmentea diferentes situaciones; NORMA TECNICA, NTPSO 19011
PERUANA, = “39.4058
& —_tenaz, c decir, persistent, ontado hacia el logra de los objetivo
hh. deciido, es decir, leanza concusiones oportunasbasadas cn el andlisis y
‘onamiento gic y
i. seguro de si mismo, es dec, acta y funciona de forma independicate «la
‘ez que te relaciora eficarmente con ota
3 Conocimientes y habilidades
734 Conocimientos genéricos y habildades de los aditores de sistemas de
seston dela calidad y de sistemas de gestion ambiental
Los autores deberian ener conocimicntosyhabiliddes en ae siguientes cas
1 Principios, procedimintos y ténicas de autora: para pemitr al auditor
aplcaraguélos que sean apropiados alas diferentes auditors y para ssepurase de
(que las auchtorias se evan a cabo de manera coherent y sstematica, Un auditor
Aeberia ser capa de:
= aplicar principios, rocoimiento y tenis de anit,
+ plaiteary organizar el wabsjo eficazmente,
= evar a eho Ia auitoria dentro del howto acordado,
= cstalocerpricrdadesy entrar en oe asuntos de importance,
= recoplar informacién a través de cnrevistas ficaces, eseuchando,
‘bservanday revisando documentos, gists y dates,
~ entender lo apropade del wo de tenicar de mustooy aus consecuenciae
parala auditor,
~ verticals exatnud de I informacion recoplads,
= confirmar que Ia evidocia de la audtora es sufciente y apropinds para
spoyar ls hallazgosy conclusiones de la audtria, NORMA TECNICA
PERUANA
¥ conclusions dela atria,
= liza los documentos de tabsjo para rgisrar las actividades do la
editor,
= prcpararinformes de auitoria,
= mantene Ia confdencildady a seguridad de a informacion, y
= comunicarte eicazmente, ya ten con ls abildadetlngistieas personalet
© cont apoyo down inteprete
Documentos del sistoma de gestion y de referencia: para permit al auditor
somprender el scance de In susitorin y apicar lor eritroe de auditor, Loe
‘somocimientosyhabildaes en esta rea deberan eontcmplr-
= Inapliasion de sistemas de gestion a diferentes orgaizaciones,
Iainerascién entre los componcnes dl tstems de postin,
= las norma de sistemas de gestion de Ia calidad o ambiental, los
procodimicntoraplicabes w otros doctmentos del sistema de gestion utlizados
Como eierios ce autora,
= __reconoce las diferencias y el orden do prividad entre los documentos de
referencia,
= leaplicaciin de los documents de referencia als difrcatessituaciones de
auditors
= ot sistemas de informaciin y tenologia para Ia sutorizacin, sepurdad,
Aistibocién y ctrl de documenta, datos y registos
© Siuacioes de a oganizacion: para permit al auditor entender ef contexto
elas operaciones de Ia ongnizacin. Lor conocimientos y habiidades en esta iron
‘sberan contemplar
= cltamafo, structure, funcionesy relaciones dela organizacién,
~ es procssos generale de negocio y la terminologia elacionada, y NORMA TECNICA, NTP4SO 19011
PERUANA, a dest
as costunbres socials y cultures do wit,
4 Leyes, reglamentos y otosrequstosapicables prtinenes a la dssplinn:
‘ara peemitr al autor wabajar con ellos y Ser Conciente de los requsitosapicables
‘la onganizacibn que se est auditando. Los conocimientosy habiidades en ets Sea
‘eberian contemplar
+ loses, eves reglamentos locales, regonales ynacionale,
= los contrat y acucrdos,
= les atads y convenciones internacionales,
+ otros requisites alos que se susria a organizacion,
732 Conocimentos genéricos y habilidades de los lideres de los equipos
auditores
Los lideres de los equipas auditores dberan tener conocimientos y habildades
aicionales en ef iderazge de Ia audtorie para fait la realizacin de In auctor de
‘manera ficient ycfica. Un lider dol equipo autor deberis ser capaz de:
= plaificar la auditoia y hacer wn wo eficas de los recursos durante In
auditor,
= presents al equipo auditor en Ine comunicaciones con ef cient de ta
Auditory! atid,
= expanizary divgit alos miembros del equipo auditor,
= proporcionar drecidny orietaci alos autores en formacion,
= prepaary completa informe del auto
133 Conocimientos especificos y habiidades de auditores de sistemas de
sestidn dela calidad NORMA TECNICA, 1NTP3SO 19011
PERUAN} de 4
Los auditores de sistamas de gortiin de Ia calidad deberian tener conocimientos y
Iailidades en las siguientes rcs.
4 Métodosy tenis relativas ala caidad: para permit al auditor examina
Jos sistemas de grin dela calidad y genera allazgs yconclusiones dela audioia
‘propos. Los emocimientosyhablidades en eta ca debeian contemplae
= laterminologa de a clidd,
= lon prncpios de gestién dea calidady su aplicacin,
= Ine hormientas de gestion de la calidad y su aplcacién (por ejemplo:
‘contol estadaco del proceso, ais de modo y efecto de fala te)
1b Provesor y_ productos, ineluyendo servicios: para permitir al autor
‘comprender ol content tecnligica en el cual re ests levando a cabo la auditor,
Tos conocimientosyhabildades en esta tcadoberian contemplar
= Iaterminologiaespetfca del sector.
= las catcteristicas tésnicas de los procesas y productos, incuyendo
fervicias,y
= Toe procsoeyprtienespetfcas del sector
134 Comocimientos especies y habiidades de auditores de sistemas de
gestion ambiental
Loe auditoresdesstornas de gest ambintal debian tener conocimienosy habilidades
cn ls iguiotas eas
1 Métodory thnicas do gestion ambiental: para pean al auditor examiner
Jos sistemas do gestion ambienal y generat hallazgosy conclusiones de la auitris
spropisdos, Los sonocimicntos y abiidades en esta ares debian confemplar NORMA TECNICA NTP4SO 19011
PERUANA 43.de58
= laterminologia ambient,
= Jos princisios de gestién ambiental y su aplicacién,y
= las herrmientas de gest ambiental (ales como ctaluacion de
‘sspectosimpecs ambientales, andlisis del cido de vida, cvaluacin del
ddesempeto ambiental ete).
Ciencia tecnologia ambiental: para permitir al auditor comprender las
relacones findamenales ente as actividades humaaas y el medio ambiente. Los
‘conacimientos yhabilidads en esta ica deberin contempla
+ limpact de las actividades humanas sobre el modo ambiente;
= mitersecin de los coosstsas,
+ os mediosambentales (por ejemplo: ar, agua, suelo),
= _Ingestin de Ios recursos naturales (por ejemplo: combustibles fies, agus,
‘foray fauna), ¥|
+ losmétodos generates de protesibnambicna
© Aspoctostéenicos y ambientales de Ine operaciones — para permitir al
auditor comprendst la inieraccién de as. activdades, product, servicios y
‘operaciones del autado con el medio mibiente. Las conocimienosy habldades en
‘sia rca deberaneontemplar
= laterminloga expecta de sector;
~ as aspects e impacto ambientales;
+ los métodos par evalar a importancia de los species ambiente;
= tas caractrsticas ertcas de los procesoseperativos, products servicios;
= Ins tenias de sepuimientoy medic; y
~ las toonsloias para la prevencion de la contaminacién. NORMA TECNICA, NTP4SO 19011
PERUANA, ‘48 d054
14 Educacén, experiencia lboral, formacién como audi
_y experiencia
rat Anditores
Los auditors deberan tener Ia educacién, experiencia labora, formacién y experiencia
como auditor siguientes
& _Deberan haber completado una educacin suficente para adquinir ts
‘onocimienosy abilidads deserts en el apariedo 13.
b. __Deberan tener experienc Iaboral quo contibuya sl desarrollo de tos
conocimietos yhabiidades deserts en los apartados 73.3 y 7.3.4. La expeiencia
Iaboral deberia ser on una fincion técnica, de gestién © profesional quo haya
implicado ol ejecicio de juico, solucén de problemas y comumicacién con otto
personal directive o profesional, compas, clientes yu otas pares interesadas
Parte de la exputicncia Iboral deberia ser en une funcion donde las actividades
realivadas contibayan al dosrllo de conoemicalo y habildades en:
= __ el fren de gestdn de Ia calidad para autores de sistemas de estén dela
calidad
= el area de gestén ambiental para autores de sistema do gest ambiental
© __Deberian haber cemplctado formacién como auditor que contribuya al
‘esarolo de los conecimientos y habidadesdoseritos en el apatado 7.3.1, asi como
‘nor apariados 73.3 y 7.34, Ela formacion podria ser proprcionada por la propia
‘onpanizaion a la que petenac a potsonao por una orgaizacio extema.
4 _Debesan tance experiancia on auditorar on lat actividades devo onl
capitulo 6 Esta experiencia deberia haber ido obtenida Bajo Ia direcin y octacion
‘de un auditor con eampetencia como lider dl equipo auditor en la misma disipina.
YNOTA: HL pao dein yoncin (pl yen oe paris 7.4.2, 7.43 y Tabla)
‘oenie inte ana nor guean a trp eae loa gur Ba asad In
‘pmb degra el propma de suey dt er el ep euor Propocone
on dese pe eae, NORMA TECNICA, \NTPASO 19011
PERUANA 45 de54
742 Lider del equipo auditor
Un lider del equipo auditor debera haber adquirido experiencia adicional ca In auditor
para desarollar los conocimicnos y habilidades deseitos en el spartdo 7.3.2. Esta
experiencia adcional deberia habese obtenido actuando como lider del equipo auditor
bajo a dcccic y orcmaciba de ovo autor compotente cont lider del equipo suitor.
743 Au
tore: de sistemas de gestiin del calidad y ambiental
‘Los auditors de sistem de gestén de In calidad o de sistemas do getin ambiental que
eseon legar ase auditares en la senunda discipina
2 deberian uct Ia frmacién y experiencia laborl necesria para adr los
onocimienaey habldades paral segunda dissiplina,
b. __deberian haber realizado auditoras que cubran el sistema de gettin en la
Segunda disiplina bajo la direcion y orientacién de un autor competente como
lier del equipo sustor en a segunda disepina
Un lider det equipo anditor en una discipina deberia cumplir tas recomendaciones
snteriores pa llegar se ier dol equipo autor en la segunda discipina
744 Niveles de educacién, experiencia Inboral, formacién come auditor y
ceperiencia como auditor
Las orpanizacioncs deberian esialecer Ios aiveles de educacién, experiencia
formacion como aun y eapesienia wm suitor que un hor nocesta para ogra los
‘conocmicnos y abides adccuados para el programa de auditor, apicando los asc
11y 2 dal proceio de evalsscon desert ene parade 7.6.2
La experiencia ha mostra que los niveles que sedan en Ia Taba 1 son adscuados para
audiores que realizn auiteras de certicaigno similares. Dependindo del programma de
Auditora, pueden sor apopiads nivels supenoresoinferore. NORMA TECNICA,
PERUANA,
1NTP4SO 19011
4 do 58
‘TABLA 1 Ejemplede niveles de educacin, experiencia labora, formacién como
‘auditor y experiencia en auditors para auditores que realizan auditorias de
arimetre “anton Rodis [Uae ac ree
tee | a ferme |S
TESST TTT scevisetsmaz) | walqupandtnw | Ea, Pa a
ec carpe lt | eemn2 euesate| Joteatt * | tga ax oem
Beige at Soa | ine
Th ome oa
Seainis dscpien
melo)
Teal ge poe
coe eo
‘pes con tot
SN es 30
‘Serie eis
Temenos
‘Secon y srcoaciba
‘Seni cmp
‘Slit sun oan.
‘slow dee dele 3
‘es aot cles
Te aor
‘iecimear 3 dards
SBlodn senanio
emo ie de eo NORMA TECNICA NIPASO 19011
PERUANA, _ aT de 54
1 Mantenimiento y mejor
71 Desarrole profesional continue
1 desarrollo profesional continuo esti relacionado con ef mantenimieno y la mejra de
Jos eonocimientos, hablidades y aibutos personales. Esto pucde logirse a través de
varios medios tales como expericacia labora adicional,formacign, etudionpatiulaes,
ntrenamicnto asisido, asistencia a reuniones, seminarios y conferncies otras
actividades perinenes. Les audiores deberian domostrar su derarllo. profesional
Las actividades de desaolo profesional continuo deberian tener en cuenta Tos cambios et
las necesidades de las persanas y de las orpinizaiones la précca de la auditor, las
normas y ots requis
78a Mantenimiento dela aptited p
Los autores deberian mantener y demostar su apiud para auditar a través de la
ariipacin regular en anitoras de sistemas de gest de et eaidad yo ambretal
16 Evaluacién del auditor
764, Generaidades
a evalutciin de los autores y lider de los eqipos auditors debela estar plaificada,
implementada y registra de acuerdo con los procedimicntos del programa de autora
‘ara proporcionsr un resultado que sea objetivo, coberene, justo y fable. El proceso de
‘ralaaciin dabera, Menivat las neveidadce de formmcten de mejora de ova
babies.
[Lacraluacién de los autores se realiza en ls diferentes eapas siguientes
= leeatucin incl de las personas que dsean llegar a ser auditors; NORMA TECNICA, 1TP4SO 19011
PERUANA, 8 do Sa
= Ia evalucién de Jos audores como parte del roceso de seleccin del
‘auipo auditor desert ene aparado 6.24;
= Is evaluscin continua del desempeo de los autores para identifica las
ncesidades de mantcnimienio y mejora de sus eonocimicnos y habiidads,
[La Figura ilustra 1 relacin entre estas etapa de a evauaci,
‘Los pasos dl proceso deseito en el apartado 76:2 puoden utlizarse en eada una do ext
aas de cvaluacign NORMA TECNICA, NTPASO 19011
PERUANA, 49.de54
‘mpetnci
‘Crue contra
| eciNompetenes
¥ oo
629
_
oto
eins)
FFIGURA 5- Relacinentee las etupas de evaloncion NORMA TECNICA,
PERUANA,
76a Proceso de evaluacion
El proceso de evaluscin comprende cuato pasos principals
Pato I - Identificar las caalidades y atributor personales y lor conocimientos y
Inabilidades pura satsfacer Is necesidades del programa de aditoria
Para decidir los nivels de conocimicatos y habilidades adecuades deberia considerarse lo
siguiente:
= ltamafo, natunleza y complejidad de la organizacion que va a auditass;
= tox objetvosy amplitud del programa de auditors;
= lon requiitos de cerifcacién/egitoy sreiteién;
= In func dl proceso de auitoriaen Ia gestion de I orgnizacin que va
audits,
= nivel deconfianza requeide onl programs de wits; y
+ In complejidad del sistema de gestion que van audits
‘Paso 2 Establecer los criterias de evaluacién
Los eriterios pueden ser cuatitatives (ales como los aos de experiencia labor y de
cedcacién, el nimero de audioras realizada, las horas de formscién en auditors)
feualitives (tiles como tener aibuios personales, conosimiontos 0 desempane de
hnbilidads demosirads, en la formacin oon el ugar de tbo)
Paso 3 Seleccionar d método de evaluacin adecuad
‘La evaluacign debeta ser Hevada a cabo por wna persona por un panel uilizando uno 0
varios meiodo sleeconadoe de entre los indicados en la abla 2 Al wilizat la Tabla, =
‘beri ener en cucnato siguiente: NORMA TECNICA |NTPASO 19011
PERUANA, ost
= os métodos seftladosrepresentan una variedad de opciones que pueden no
fer aplicabls en ada as sitnciones;
tos diverse métodos seals pusden ders ens failidad;
= normalmeats, deberiautlizarse una combinacién de métodos para acgurar
‘ua resulado objetivo, coherent, imparcaly able
Pasa 4 Realienr Ia evauacion
Tn este paso, la informcién recopilada de Ia pzrsona se compara frente « los estes
‘stablecidos en cl pase 2 Cuando una pewona no cumpla lor rierios, re requeira
formacién, experiencia bor ylo experiencia en auditora aicionals, después de lo cu
deberarealizarse wna nuova evalua.
En Jn Tabla 3 se muesta un clemplo hipottco de como pusdensplicare y documentarse
ls pass de proceso deevaluacién paa un programa de auditors tema. NORMA TECNICA, NTP4SO 19011
PERUANA S2de54
TABLA 2— Méto
Método de evasion Objetives Fjemplos
Revision de los eis
detandior
“Radia de os vais de
tocacion, de lonmacin,
Tabor de experiencia en
snitoras
Retroslimentncion
postvay negara
Proporcione inrmaciin
sobre vim so. pres el
