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El documento presenta un análisis de costos de fabricación anual, detallando la producción y costos asociados por trabajador, incluyendo materiales directos e indirectos, mano de obra y supervisores. Se indican variaciones presupuestarias y gastos reales del periodo, destacando que los gastos son desfavorables en comparación con lo presupuestado. Además, se proporcionan cifras sobre horas trabajadas y costos unitarios.

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E-19

FABRICACION ANUAL
UNIDADES POR TRABAJADOR

225,000
2,500

TRABAJADORES UTILIZADOS
TRABAJADORES POR CADA SUPERVISOR

90
30

SUPERVISORES UTILIZADOS

MATERIALES DIRECTOS
MATERIALES INDIRECTOS
MANO DE OBRA DIRECTA
MANO DE OBRA INDIRECTA
SUPERVISORES DE FABRICA
ARRIENDO DE FABRICA
DEPRECIACION

CIF

3
COSTO POR 225,000 U
$
940,000.00
$
348,750.00
$
550,500.00
$
213,750.00
$
60,000.00
$
40,000.00
$
33,750.00

225,000
696,250.00

375,000
2,500
150
30
5
COSTO UNIT. UNIDAD DE MEDIDA
4.18
225,000
1.55
225,000
6,116.67
90
0.95
225,000
20,000.00
3
40,000.00
1
0.15
225,000

$
$
$
$
$
$
$

1,566,666.67
581,250.00
917,500.00
356,250.00
100,000.00
40,000.00
56,250.00

375,000
$ 1,133,750.00

VARIACION DE PRESUPUESTO
VARIACION DE VOLUMEN

$
$

GASTOS REALES DEL PERIODO


CUOTA FIJA PRESUPUESTADA
HORAS HOMBRE TRABAJADAS

$
$

HORAS PRESUPUESTADAS
GASTO FIJO PRESUPUESTADO
CUOTA VARIABLE
GASTO TOTAL PRESUPUESTADO

280,000.00 DESFAVORABLE
40,000.00 DESFAVORABLE
1,400,000.00
2.00
180,000

$ 280,000.00

2.00

180,000

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