MANUAL DE RENDICION CUENTAS FONDOS GLOBALES PARA
OPERACIONES MENORES DE PROGRAMAS Y/0 PROYECTOS
EDUCACIONALES
1.- RECURSOS:
1.1 AUTORIZACION:
Estos Recursos sern entregados por Decreto Alcaldicio que contendr
las siguientes caractersticas:
- Nombre funcionario encargado de la recepcin de los recursos ,
realizar los gastos y efectuar la rendicin correspondiente
- RUT
- Cargo
- Monto y destino recursos
1.2 ENTREGA RECURSOS:
La entrega de recursos se har mediante cheque nominativo al
Director del establecimiento quien recepcionar bajo firma, dicho
documento.
2.- ADQUISICIONES:
2.1 Requerimientos: El responsable de las compras debe adquirir los
productos o insumos de acuerdo a las especificaciones del Proyecto o
Programa.
Para realizar las compras de productos del programa y/o proyecto
se debe observar el siguiente procedimiento.
2.2 Monto de las compras:
Con el objeto de optimizar recursos se recomienda que los gastos
mayores a 1 UTM se realicen con a lo menos tres cotizaciones .El monto
mximo de compra no puede superar 3 UTM
2.3 Tipo de gasto:
Los gastos que se realicen deben estar comprendidos en los temes
del subttulo 22 Bienes y Servicio de Consumo, esto es bienes de
consumo y servicio no personales, necesarios para el cumplimiento de
las actividades del Programa y/o Proyecto.
2.4 Justificacin de Gastos:
Todo gasto debe justificarse con el documento oficial
correspondiente: boletas y/o facturas autorizadas por el SII,
especificando el detalle de lo adquirido en el reverso del documento.
Ningn comprobante de Gastos debe presentar enmiendas,
borrones, correcciones o errores, tanto en su monto como en la fecha.
3.- RENDICION DE CUENTAS:
El Director del establecimiento debe preparar el Informe de
Rendicin de cuenta al DAEM, de conformidad a Modelo de rendicin que
se adjunta.
En este Informe o Rendicin de Cuentas se debe detallar y
documentar los gastos efectuados, e indicar los fondos disponibles que
quedan.
- Recursos entregados
- Gastos efectuados
- Saldo final
Junto a esta Rendicin se deber adjuntar los documentos oficiales
de cada gasto anotado:
- Factura: solo original, firmada y timbrada al reverso por el
Director, indicando brevemente a que corresponde el gasto
realizado y certificando la autenticidad del mismo.
- Boletas: presentadas con firma y timbre del Director y pegadas en
una hoja en la cual se explica el gasto.
4.- PROHIBICION:
-Con recursos de Operaciones Menores no se pueden pagar boletas por
conceptos de Honorarios, cualquiera su origen
5-. PLAZO:
Por razones de ndole presupuestario estos recursos deben ser rendidos
obligatoriamente entes del 31 de diciembre de cada ao.
PLANILLA RENDICION CUENTAS FONDOS GLOBALES PARA
OPERACIONES MENORES DE PROGRAMAS Y/0 PROYECTOS
EDUCACIONALES
ESTABLECIMIENTO:
NOMBRE PROGRAMA QUE SE RINDE:
CHEQUE:
RESUMEN GASTOS SEGN DETALLE:
SALDO POR RENDIR:
NOMBRE Y FIRMA DIRECTOR ESCUELA
FECHA INFORME:
ESTABLECIMIENTO:
NOMBRE PROGRAMA QUE SE RINDE:
CHEQUE:
RESUMEN GASTOS SEGN DETALLE:
SALDO POR RENDIR:
N Boleta:
Fecha:
Proveedor:
Producto:
N Boleta:
Fecha:
Proveedor:
Producto:
N Boleta:
Fecha:
Proveedor:
Producto:
N Boleta:
Fecha:
Proveedor:
Producto
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EDUCACIONALES
ESTABLECIMIENTO:
NOMBRE PROGRAMA QUE SE RINDE:
CHEQUE:
RESUMEN GASTOS SEGN DETALLE:
SALDO POR RENDIR:
N Factura:
Fecha:
Proveedor:
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EDUCACIONALES
ESTABLECIMIENTO:
NOMBRE PROGRAMA QUE SE RINDE:
CHEQUE:
RESUMEN GASTOS SEGN DETALLE:
SALDO POR RENDIR:
N Factura:
Fecha:
Proveedor:
Producto:
