LIBRO DIARIO ,"LA EMPRESA LA MEJOR SA DE CV"
Asiento de apertura
CAJA
BANCOS
CLIENTES
INVENTARIOS
EDIFICIO
DEP ACU. EDIFICIO
PROVEEDORES
ACREEDORES
CAPITAL SOCIAL
UTILIDADES ACUMULADAS.
$
$
$
$
$
$
8,200.00
78,000.00
65,000.00
42,000.00
250,000.00
180,000.00
$
$
$
$
89,000.00
15,000.00
50,000.00
469,200.00
$
$
75,480.00
18,870.00
$
$
17,316.00
40,404.00
$
$
73,260.00
48,840.00
1
VENTAS
IVA TRASLADADO
BANCOS
CLIENTES
$
$
85,000.00
9,350.00
Venta de mercancias 80 % al contado y resto a credito.
2
COMPRAS
IVA ACREEDITABLE
BANCOS
PROVEEDORES
$
$
52,000.00
5,720.00
Compramos mercancia y pagamos 30 % al contado y resto a credito
3
VENTAS
IVA TRANSLADADO
BANCOS
CLIENTES
$
$
110,000.00
12,100.00
Ventas las cuales 60 % fueron al contado y resto a credito
4
COMRPAS
IVA ACREDITABLE
BANCOS
PROVEEDORES
45000
4950
24975
24975
Compras pagos 50 % al contado y resto a credito.
5
BANCOS
45,500.00
CLIENTES
Los clientes del saldo inicial pagaron 70 % de su saldo.
6
BANCOS
15,096.00
45,500.00
BANCOS
39,072.00
CLIENTES
CLIENTES
$
$
15,096.00
39,072.00
$
$
1,509.60
3,907.20
53,400.00
$
$
35,555.52
21,978.00
$
$
4,848.48
2,997.00
12,500.00
8,000.00
5,000.00
7,500.00
888.00
6A
DESCUENTOS SOBRE VENTAS
DESCUENTOS SOBRE VENTAS
CLIENTES
CLIENTES
$
$
1,509.60
3,907.20
Clientes pagaron el 80 % de saldo, y se les concede descuento del 8% de su
saldo
7
PROVEEDORES
BANCOS
53,400.00
Pagamos el 60 % del saldo de proveedores.
8
PROVEEDORES
PROVEEDORES
BANCOS
BANCOS
$
$
35,555.52
21,978.00
8A
PROVEEDORES
PROVEEDORES
DESCUENTOS SOBRE COMPRAS
DESCUENTOS SOBRE COMPRAS
$
$
4,848.48
2,997.00
Descuentos por pronto pago del 12 % del saldo.
9
DEPRECIACION ACUM DE EDIFICIO
DEPRECIACION ACUMULADA
12,500.00
Calculo de depreciacion del 5 % anual de edificio
10
Gastos de venta
Bancos
8,000.00
Pagamos sueldos y salarios.
Ajuste 1
DEUDORES DIVERSOS
CAJA
5,000.00
faltaron en el corte de caja chica, se cobraran al cajero.
Ajuste 2
ACREEDORES DIVERSOS
BANCOS
7,500.00
No se habia registrado un cheque que se envio a un acreedor.
Ajuste 3
ACREEDORES DIVERSOS
IVA ACREDITABLE
BANCOS
No se registro una comsion bancaria.
$
$
800.00
88.00
Ajuste 4
BANCOS
$
INTERESES GANADOS
3,000.00
$
3,000.00
El banco nos dio a ganar intereses los cuales no estaban registrados.
SUMAS TOTALES
$ 1,208,071.80 $ 1,208,071.80
CAJA
8,200.00 $
3,200.00
5,000.00 (A1
EDIFICIO
$ 250,000.00
1)
3)
5)
6)
6A)
A4)
BANCOS
78,000.00 $ 17,316.00
75,480.00 $ 24,975.00
73,260.00 $ 53,400.00
45,500.00 $ 35,555.52
15,096.00 $ 21,978.00
39,072.00 $
8,000.00
3,000.00 $
7,500.00
$
888.00
$ 329,408.00 $ 169,612.52
$ 159,795.48
$
$
$
$
$
$
$
DEPR. ACUM. DE EDIFICO.
$ 180,000.00
9) $ 12,500.00
$ 192,500.00
CAPITAL SOCIAL
$ 50,000.00
2) $
4) $
$
COMPRAS
52,000.00
45,000.00
97,000.00
DEPRECIACION ACUMULADA
$ 12,500.00 (9
(2
(4
(7
(8
(8A
(10
(A2
(A3
CLIENTES
65,000.00 $ 45,500.00
18,870.00 $ 15,096.00
48,840.00 $ 39,072.00
$
1,509.60
$
3,907.20
$ 132,710.00 $ 105,084.80
$ 27,625.20
$
1) $
3) $
7)
8)
8A)
8a)
8b)
PROVEEDORES
$ 53,400.00 $ 89,000.00
$ 35,555.52 $ 40,404.00 (2
$ 21,978.00 $ 24,975.00 (4
$
4,848.48
$
2,997.00
$ 118,779.00 $ 154,379.00
$ 35,600.00
UTILIDADES ACUMULADAS.
$ 478,200.00
2) $
4) $
A3) $
$
IVA ACREEDITABLE
5,720.00
4,950.00
88.00
10,758.00
10) $
GASTOS DE VENTA
8,000.00
(5
(6
(6A
(6a
(6b
VENTAS
$ 85,000.00 (1
$ 110,000.00 (3
$ 195,000.00
INVENTARIOS
$ 42,000.00
A2) $
A3) $
$
ACREEDORES
7,500.00 $ 15,000.00
800.00
8,300.00 $ 15,000.00
$ 6,700.00
IVA TRANSLADADO
$ 9,350.00 (1
$ 12,100.00 (3
$ 21,450.00
6a) $
6b) $
$
DSC. S/VENTAS POR P.P
1,509.60
3,907.20
5,416.80
DES. S/COMPRAS P.P
$ 4,848.48 (8a
$ 2,997.00 (8b
$ 7,845.48
A1) $
DEUDORES DIVERSOS
5,000.00
INTERESES GANADOS
$ 3,000.00 (A4
BALANZA DE COMPROBACION
Debe
8,200.00
78,000.00
65,000.00
42,000.00
250,000.00
180,000.00
Haber
DIARIO GENERAL
Debe
CAJA
BANCOS
CLIENTES
INVENTARIOS
EDIFICIO
DEPRECIACION ACUMULADA
PROVEEDORES
ACREEDORES
CAPITAL SOCIAL
UTILIDADES ACUMULADAS
VENTAS
IVA TRANSLADADO
COMPRAS
IVA ACREEDITABLE
DESCUENTO SOBRE VENTAS POR PRONTO PAGO
DESCUENTO SOBRE COMPRAS POR PORNTO PAGO
DEPRECIACION ACUMULADA
GASTOS DE VENTA
DEUDORES DIVERSOS
INTERESES GANADOS
$
$
$
$
$
$
SUMAS IGUALES
$ 623,200.00 $ 632,200.00 $ 587,871.80
$ 251,408.00
$ 67,710.00
$ 12,500.00
$ 89,000.00 $ 118,779.00
$ 15,000.00 $ 8,300.00
$ 50,000.00
$ 478,200.00
$ 97,000.00
$ 10,758.00
$ 5,416.80
$
$
$
8,000.00
5,000.00
3,000.00
DIARIO GENERAL
BALANCE AJUSTADO
ESTADO DE RESULTADOS
Haber
$ 5,000.00 $
$ 169,612.52 $
$ 105,084.80 $
$
$
$
$ 65,379.00
3,200.00
159,795.48
27,625.20
42,000.00
250,000.00
192,500.00
$
$
$
$
$
$
$ 195,000.00
$ 21,450.00
35,600.00
6,700.00
50,000.00
478,200.00
195,000.00
21,450.00
$ 97,000.00
$ 10,758.00
$ 5,416.80
$ 7,845.48
$ 12,500.00
$ 195,000.00
$ 97,000.00
$
5,416.80
$ 7,845.48
$ 12,500.00
$
$
8,000.00
5,000.00
$
$
3,000.00
7,845.48
3,000.00
8,000.00
$ 581,871.80 $ 810,295.48 $ 810,295.48 $ 110,416.80 $ 205,845.48
