FORMULARIO 104A
RESOLUCIN N NAC-DGERCGC13-00881
DECLARACIN DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO PARA PERSONAS NATURALES NO OBLIGADAS A LLEVAR CONTABILIDAD Y QUE NO REALIZAN ACTIVIDADES DE COMERCIO EXTERIOR
No.
100 IDENTIFICACIN DE LA DECLARACIN
101 MES 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12
IMPORTANTE: SRVASE LEER INSTRUCCIONES AL REVERSO
N. DE FORMULARIO QUE SUSTITUYE 102 AO 104
103
SEMESTRE
Enero a Junio
Julio a Diciembre
200 IDENTIFICACIN DEL SUJETO PASIVO RUC 201 0 0 1 202 RAZN SOCIAL O APELLIDOS Y NOMBRES COMPLETOS
RESUMEN DE VENTAS Y OTRAS OPERACIONES DEL PERODO QUE DECLARA
VALOR BRUTO 401 402 403 404 405 406 409 431 + + + + + + = + 411 412 413 414 415 416 419 441 442 443 434 + 444
VALOR NETO (VALOR BRUTO - N/C)
IMPUESTO GENERADO 421 422 + +
VENTAS LOCALES (EXCLUYE ACTIVOS FIJOS) GRAVADAS TARIFA 12% VENTAS DE ACTIVOS FIJOS GRAVADAS TARIFA 12% VENTAS LOCALES (EXCLUYE ACTIVOS FIJOS) GRAVADAS TARIFA 0% QUE NO DAN DERECHO A CREDITO TRIBUTARIO VENTAS DE ACTIVOS FIJOS GRAVADAS TARIFA 0% QUE NO DAN DERECHO A CREDITO TRIBUTARIO VENTAS LOCALES (EXCLUYE ACTIVOS FIJOS) GRAVADAS TARIFA 0% QUE DAN DERECHO A CREDITO TRIBUTARIO VENTAS DE ACTIVOS FIJOS GRAVADAS TARIFA 0% QUE DAN DERECHO A CREDITO TRIBUTARIO TOTAL VENTAS Y OTRAS OPERACIONES TRANSFERENCIAS NO OBJETO O EXENTAS DE IVA NOTAS DE CRDITO TARIFA 0% POR COMPENSAR PRXIMO MES (INFORMATIVO) NOTAS DE CRDITO TARIFA 12% POR COMPENSAR PRXIMO MES (INFORMATIVO) INGRESOS POR REEMBOLSO COMO INTERMEDIARIO (INFORMATIVO)
+ + + + + + =
429
453 454
LIQUIDACIN DEL IVA EN EL MES TOTAL TRANSFERENCIAS GRAVADAS 12% A CONTADO ESTE MES TOTAL TRANSFERENCIAS GRAVADAS 12% A CRDITO ESTE MES IMPUESTO A LIQUIDAR DEL MES ANTERIOR (Trasldese el campo 485 de la declaracin del perodo anterior) 483 IMPUESTO A LIQUIDAR EN ESTE MES (Mnimo 12% del campo 480) IMPUESTO A LIQUIDAR EN EL PRXIMO MES (482 - 484) TOTAL IMPUESTO A LIQUIDAR EN ESTE MES SUMAR 483 + 484
TOTAL IMPUESTO GENERADO Trasldese campo 429
480
481
482
484
485
499
TOTAL COMPROBANTES DE VENTA EMITIDOS
111
TOTAL COMPROBANTES DE VENTA ANULADOS
113
RESUMEN DE ADQUISICIONES Y PAGOS DEL PERODO QUE DECLARA ADQUISICIONES Y PAGOS (EXCLUYE ACTIVOS FIJOS) GRAVADOS TARIFA 12% (CON DERECHO A CRDITO TRIBUTARIO) ADQUISICIONES LOCALES DE ACTIVOS FIJOS GRAVADOS TARIFA 12% (CON DERECHO A CRDITO TRIBUTARIO) OTRAS ADQUISICIONES Y PAGOS GRAVADOS TARIFA 12% (SIN DERECHO A CRDITO TRIBUTARIO) ADQUISICIONES Y PAGOS (INCLUYE ACTIVOS FIJOS) GRAVADOS TARIFA 0% ADQUISICIONES REALIZADAS A CONTRIBUYENTES RISE TOTAL ADQUISICIONES Y PAGOS ADQUISICIONES NO OBJETO DE IVA ADQUISICIONES EXENTAS DEL PAGO DE IVA NOTAS DE CRDITO TARIFA 0% POR COMPENSAR PRXIMO MES (INFORMATIVO) NOTAS DE CRDITO TARIFA 12% POR COMPENSAR PRXIMO MES (INFORMATIVO) PAGOS NETOS POR REEMBOLSO COMO INTERMEDIARIO (INFORMATIVO) 535 + 500 501 502 507 508 509 531 532 + + + + + = + +
VALOR BRUTO 510 511 512 517 518 519 541 542 543 544 545
VALOR NETO (VALOR BRUTO - N/C)
IMPUESTO GENERADO 520 521 522 + + +
+ + + + + =
529
554 555
FACTOR DE PROPORCIONALIDAD PARA CRDITO TRIBUTARIO CRDITO TRIBUTARIO APLICABLE EN ESTE PERODO (De acuerdo al Factor de Proporcionalidad)
(411+412+415+416) / 419
563 =
(520+521) x 563 564
TOTAL COMPROBANTES DE VENTA RECIBIDOS POR ADQUISICIONES Y PAGOS (excepto notas de venta) TOTAL LIQUIDACIONES DE COMPRA EMITIDAS
(por pagos tarifa 0% de IVA, o por reembolsos en relacin de dependencia)
115 119
TOTAL NOTAS DE VENTA RECIBIDAS
117
RESUMEN IMPOSITIVO IMPUESTO CAUSADO (Si diferencia campo 499-564 es mayor que cero) CRDITO TRIBUTARIO APLICABLE EN ESTE PERODO (Si diferencia campo 499-564 es menor que cero) (-) SALDO POR ADQUISICIONES E IMPORTACIONES (Traslada el campo 615 de la declaracin del perodo anterior) CRDITO TRIBUTARIO DEL MES ANTERIOR POR RETENCIONES EN LA FUENTE DE IVA QUE LE HAN SIDO EFECTUADAS (Traslada el campo 617 de la declaracin del perodo anterior) (- )RETENCIONES EN LA FUENTE DE IVA QUE LE HAN SIDO EFECTUADAS EN ESTE PERODO (+) AJUSTE POR IVA DEVUELTO E IVA RECHAZADO IMPUTABLE AL CRDITO TRIBUTARIO EN EL MES (Por concepto de devoluciones de IVA) 601 602 605 607 609 611 = = (-) (-) (-) +
(+) AJUSTE POR IVA DEVUELTO E IVA RECHAZADO IMPUTABLE AL CRDITO TRIBUTARIO EN EL MES (Por concepto de retenciones en la fuente de IVA) (+) AJUSTE POR IVA DEVUELTO POR OTRAS INSTITUCIONES DEL SECTOR PBLICO IMPUTABLE AL CRDITO TRIBUTARIO EN EL MES SALDO CRDITO POR ADQUISICIONES E IMPORTACIONES TRIBUTARIO PARA EL PRXIMO MES POR RETENCIONES EN LA FUENTE DE IVA QUE LE HAN SIDO EFECTUADAS SUBTOTAL A PAGAR IVA PRESUNTIVO DE SALAS DE JUEGO (BINGO MECNICOS) Y OTROS JUEGOS DE AZAR (Aplica para Ejercicios Anteriores al 2013) TOTAL IMPUESTO A PAGAR POR PERCEPCION (619 + 621)
612 613 615 617
+ + = = = + =
Si 601-602-605-607-609+611+612+613 > 0 619 621 699
PAGO PREVIO (Informativo) DETALLE DE IMPUTACIN AL PAGO (Para declaraciones sustitutivas) INTERS 897 USD IMPUESTO 898 USD MULTA
890
899 USD
VALORES A PAGAR Y FORMA DE PAGO (luego de imputacin al pago en declaraciones sustitutivas) TOTAL IMPUESTO A PAGAR INTERS POR MORA MULTAS TOTAL PAGADO MEDIANTE CHEQUE, DBITO BANCARIO, EFECTIVO U OTRAS FORMAS DE PAGO MEDIANTE COMPENSACIONES MEDIANTE NOTAS DE CRDITO DETALLE DE NOTAS DE CRDITO CARTULARES 908 N/C No 909 USD 910 N/C No 911 USD 912 N/C No 913 USD 915 USD DETALLE DE NOTAS DE CRDITO DESMATERIALIZADAS 916 Resol No. 917 USD 699-898 902 903 904 999 + + + =
905 USD 906 USD 907 USD DETALLE DE COMPENSACIONES 918 Resol No. 919 USD
DECLARO QUE LOS DATOS PROPORCIONADOS EN ESTE DOCUMENTO SON EXACTOS Y VERDADEROS, POR LO QUE ASUMO LA RESPONSABILIDAD LEGAL QUE DE ELLA SE DERIVEN (Art. 101 de la L.R.T.I.)
FIRMA SUJETO PASIVO NOMBRE : 198 Cdula de Identidad o No. de Pasaporte
