EJERCICIO 7-3 BALANCE GENERAL al 31 de diciembre del 2001 ACTIVOS Circulante Efectivo Clientes Inv.
Articulos terminados Total circulante No circulante Terreno Edificio y equipo Menos depreciacion acumulada Total no circulante PASIVOS A corto plazo $ 2,000.00 Proveedores $ 15,000.00 Documentos por pagar $ 5,000.00 Total a corto plazo $ 22,000.00 A largo plazo $ 43,000.00 Obligaciones por pagar $ 40,000.00 Total Pasivo -$ 5,000.00 $ 78,000.00 Capital contable Capital aportado Capital ganado Total capital $ 100,000.00 Total pasivo + capital
$ 30,000.00 $ 5,000.00 $ 35,000.00
$ 5,000.00 $ 40,000.00
$ 40,000.00 $ 20,000.00 $ 60,000.00 $ 100,000.00
Activo total
VARIABLES DEL EJERCICIO 7.3 EFECTIVO C*C CLIENTES INV.FINAL DE ARTICULOS TERMINADOS C*P PROVEEDORES DOCUMENTOS POR PAGAR OBLIGACIONES A LARGO PLAZO VENTAS PRESUPUESTADAS GASTOS DE OPERACIN INVENTARIO FINAL DESEADO ART. TERMINADOS PRESTAMO CORTO PLAZO COMPRA DE MATERIA PRIMA DEPRECIACION (GIF) SALDO MINIMO DE EFECTIVO COSTO DE VENTAS Materia prima para la produccion Mano de obra utilizada para la produccion + Gastos indirectos de fabricacion = Produccion de productos terminados + Inventario inicial de productos terminados - Inventario final deseado de los requerimientos = Costo de ventas $ 22,500.00 $ 27,000.00 $ 29,700.00 $ 79,200.00 $ 5,000.00 -$ 4,600.00 $ 79,600.00 $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ 2,000.00 15,000.00 5,000.00 30,000.00 5,000.00 5,000.00 90,000.00 7,000.00 4,600.00 15,000.00 32,000.00 2,000.00 2,000.00
ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADO ventas - Costo de ventas = Utilidad bruta en ventas - Gastos operacionales = Utilidad operacional $ 90,000.00 -$ 79,600.00 $ 10,400.00 $ (7,000.00) $ 3,400.00
FLUJO DE EFECTIVO Entradas operacionales Ventas cobradas Ctas por cobrar del ao anterior Prestamos corto plazo Total entradas Salidas de operacin Pago compra de materia prima Pago ctas por pagar ao anterior Pago ctas por pagar ao anterior Pago mano de obra GIF sin el valor de la depreciacion Gastos de operacion Total salidas Diferencias entre entradas y salidas + saldo minimo de caja chica = Faltante de caja Financiamiento Saldo al cierre del ejercicio contable
85% 100% 100%
$ 76,500.00 $ 15,000.00 $ 15,000.00 $ 106,500.00
80% 100% 100% 100%
$ 25,600.00 $ 30,000.00 $ 5,000.00 $ 27,000.00 $ 27,700.00 $ 7,000.00 $ 122,300.00 -$ 15,800.00 $ 2,000.00 -$ 13,800.00 $ 15,800.00 $ 2,000.00
BALANCE GENERAL PRESUPUESTADO ACTIVOS CIRCULANTES Efectivo Cuentas por cobrar 15% vtas. Inv. Final materia prima Inv. Final product. Terminados total activo circulante Activos fijos Terrenos Edificios y equipo Dpre. Acumulada Total activos fijos PASIVOS A Corto plazo Cuentas por pagar proveedores 20% Credito de corto plazo total pasivo c/p A largo plazo Obligaciones largo plazo $ 43,000.00 Financiacion $ 40,000.00 Total pasivo l/p -$ 7,000.00 $ 76,000.00 Total pasivo PATRIMONIO Capital contable UTILIDAD Total patrimonio $ 105,600.00 Total pasivo + capital $ 2,000.00 $ 13,500.00 $ 9,500.00 $ 4,600.00 $ 29,600.00
$ 6,400.00 $ 15,000.00 $ 21,400.00 $ 5,000.00 $ 15,800.00 $ 20,800.00 $ 42,200.00 $ 40,000.00 $ 23,400.00 $ 63,400.00 $ 105,600.00
Total activos
