EXENIVA CONSTANCIAS DE EXENCIN DE IVA EMITIDAS ELECTRNICAMENTE
Guatemala, marzo 2012
QUIENES GOZAN DEL BENEFICIO DE CONSTANCIAS DE EXENCIN DEL IVA
Centros Educativos, pblicos y privados. Universidades autorizadas en el pas. Confederacin Deportiva Autnoma de Guatemala y el Comit Olmpico Guatemalteco. Instituto Guatemalteco de Seguridad Social. Misiones diplomticas y consulares acreditadas en Guatemala. Organismos Internacionales.
FORMULARIOS CONSTANCIAS DE EXENCIN DE IVA
2092 Formularios en papel 2099 Rango autorizado por SAT
Antes de vigencia Decreto Nmero 4-2012
2093 Formularios electrnicos (ExenIVA)
Uso obligatorio, Decreto Nmero 4-2012
PROCEDIMIENTO ANTERIOR DE USO DE CONSTANCIA
Efectivo
Cheque
Paga con
Exencin IVA en papel
(2092, 2099)
Tarjeta crdito o dbito
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SISTEMA EXENIVA
QUE ES EL SISTEMA EXENIVA
Es un sistema que permite generar electrnicamente las constancias de exencin, y ha sido diseado para facilitar el cumplimiento de las obligaciones tributarias de las personas y entidades que gozan de la exencin del IVA.
OBJETIVOS
Brindar a los contribuyentes un mejor servicio. Facilitar el proceso de emisin de constancias de exencin, y reportes correspondientes. Reducir el tiempo de espera de compradores en los comercios. Eliminar la emisin de constancias preimpresas.
TRANSACCIONES EN EL SISTEMA EXENIVA
El contribuyente y los usuarios designados cada entidad, tendrn acceso al sistema Web, para realizar las siguientes transacciones: Generar constancias de exencin Ingresar informacin adicional a las constancias
por va
Generar y enviar los reportes trimestrales
Realizar consultas
REQUERIMIENTOS MNIMOS PARA EL USO DEL SISTEMA EXENIVA
Computadora Acceso a Internet (Explorador Mozilla Firefox) Contrato BancaSAT (activo) Programa Adobe Reader (mnimo 8.0) Impresora
REQUISITOS PARA ADHERIRSE AL SISTEMA EXENIVA Formulario SAT-351 Resolucin del Ministerio de Educacin Correcta afiliacin de impuestos Constancia de capacitacin Estar solvente en sus obligaciones tributarias Constancias preimpresas (ltima utilizada y primera en blanco)
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GENERACIN DE CONTRASEA, ACCESO EXENIVA
El Contribuyente Exento o colaborador accesa a banca web
Llena y transmite el formulario SAT-0901 Acceso e-Servicios
Acceso a BancaSAT
SAT
La SAT enva notificacin a correo electrnico
La SAT recibe la solicitud
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ACCESO AL SITIO WEB
A travs del sitio: www.sat.gob.gt
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ACCESO A ADMINISTRADORES
Directo en la direccin: https://farm3.sat.gob.gt/menu/
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ACCESO A COLABORADORES
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ROLES DEL SISTEMA EXENIVA
Administrador de cuenta Asigna roles, genera constancias, enva informe trimestral, consultas. Genera constancias, enva informe trimestral, consultas. Genera constancias, consultas.
Supervisor
Operador
Consulta
Consultas.
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FORMAS DE GENERAR CONSTANCIAS DE EXENCIN
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FORMA- ELECTRNICA WEB
Efectivo Cheque
Paga con
Exencin IVA electrnica
(2093)
Tarjeta crdito o dbito
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ORIGEN DE LAS CONSTANCIAS DE EXENCIN
En blanco Generadas desde la opcin en blanco.
Con informacin Generadas con informacin.
P.O.S. Generadas a travs de P.O.S. (establecimientos afiliados).
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FORMATO CONSTANCIAS DE EXENCIN DE IVA WEB
Nombre del Establecimiento NIT del Contribuyente Exento Nombre de Contribuyente Exento
Con informacin
En blanco
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FORMA - ELECTRNICA P.O.S.
Banco
emisor
Tarjeta de crdito con exencin de IVA
Paga con
Banco emisor
Exencin IVA electrnica
Cualquier otra forma de pago + tarjeta de exencin de IVA
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TARJETA PARA REALIZAR COMPRAS
a) Tarjeta con crdito:
Logotipo del banco operadora de tarjeta. Simplifica la transaccin.
emisor
de
la
Utilizada para efectuar el pago y generar la constancia de exencin de IVA correspondiente en una misma transaccin.
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TARJETA PARA REALIZAR COMPRAS
b) Tarjeta sin crdito:
Logotipo nicamente del banco emisor.
Banda roja en la parte superior. Utilizada nicamente para generar la constancia de exencin de IVA. Realiza el pago de la compra en efectivo, cheque, tarjeta de dbito.
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FORMATO CONSTANCIAS DE EXENCIN DE IVA P.O.S.
NOMBRE DEL COMERCIO DIRECCIN DEL COMERCIO AFILIACIN DEL COMERCIO NIT DEL COMERCIO 001-EXENCION SAT 2093 No. 1234567890123456
NOMBRE DEL COMERCIO DIRECCIN DEL COMERCIO AFILIACIN DEL COMERCIO NIT DEL COMERCIO 001-EXENCION SAT 2093 No. 1234567890123456
AUDIT: 000000000000V1.2J ST :000015 Guatemala C.A. 19/02/06 16:10 No. 0000001 REF 000000000000 AUT. 037974 No. TARJETA **** **00 0000 0000 EXP:12/09
Guatemala C.A. 19/02/06 16:10 No. 0000001 REF 000000000000 AUT. 037974 No. TARJETA **** **00 0000 0000 EXP:12/09
Establecimiento
MONTO DE LA COMPRA (-) IVA INCLUDO MONTO PAGADO EXENCION IVA
Q 112.00 Q 12.00 Q.100.00 Q 12.00
Copia Cliente
MONTO DE LA COMPRA (-) IVA INCLUDO MONTO PAGADO EXENCION IVA
Q 112.00 Q 12.00 Q.100.00 Q 12.00
(90)
X ___________________________________ FIRMA DEL TARJETAHABIENTE NIT DEL CONTRIBUYENTE NOMBRE CONTRIBUYENTE CONSTANCIA DE EXENCION DE IVA EMITIDA ELECTRONICAMENTE
NIT DEL CONTRIBUYENTE NOMBRE CONTRIBUYENTE CONSTANCIA DE EXENCION DE IVA EMITIDA ELECTRONICAMENTE
COPIA CLIENTE
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ESTADOS DE CONSTANCIAS DE EXENCIN
Creada Impresa Anulada* Autorizada* Declarada
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ESTADOS DE CONSTANCIAS DE EXENCIN
Creada En blanco sin imprimir o generada con informacin por un monto mayor de Q 10,000.00 sin detalle de factura.
Impresa Generada en blanco e impresa. Anulada* Proceso de anulacin.
* Estados para envo de informe trimestral.
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ESTADOS DE CONSTANCIAS DE EXENCIN
Autorizada* Generada con montos menores o mayores de Q 10,000.00 con detalle de factura ingresada. Declarada Reportada en informe trimestral de exenciones.
* Estados para envo de informe trimestral.
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DIRECCIN DE UBICACIN SISTEMA EXENIVA
Acceso directo https://farm3.sat.gob.gt/menu/ Validar Constancias de Exencin https://farm2.sat.gob.gt/verificaexencion/index.jsf
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MENU DE USUARIOS
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GENERAR CONSTANCIAS DE EXENCIN
29
GENERACIN Y ENVO DE INFORMES TRIMESTRALES
30
CONSULTAS DE CONSTANCIAS DE EXENCIN GENERADAS
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REIMPRESIONES
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AUTORIZACIN DE USUARIOS POR ESTABLECIMIENTO
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MANUALES DE LA HERRAMIENTA
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GRACIAS!!
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ANEXOS
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FORMULARIO 351
Anverso
Reverso
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AVISO HABILITACIN DEL SISTEMA EXENIVA
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