相続

相続財産の調査が終わったら、次に必要なのが“評価”です。相続税がかかる場合はもちろん、遺産分割でも財産の価値をそろえるために評価が必要になります。 不動産の評価は「路線価」または「固定資産評価額」を基準に行います。土地の形状や接道状況によって調整が必要な場合もあります。建物は固定資産評価額が基本です。 預貯金は相続発生日の残高、有価証券は発生日の終値や基準価額で評価されます。生命保険は“みなし相続財産”として扱われ、特有の評価方法があります。 動産の場合は、市場価格や中古販売価格が目安になります。宝石や骨董品は専門家の鑑定が必要になることもあります。 評価は法律と税務が関わる分野のため、正確な…

20251229（ﾒﾓ） 〇 前月にオフクロが死に、バタバタと迎え過ごした12月ですが、それももう じき終わり。年が明けると、相続で、一波乱ありそうな、いやーな予感が しています。 鑑賞記をアップするつもりが、気が変わって、こんなんで今年をおしまい にします。 〇 １２月７日ごろ撮影。柿です、干し柿。 けっこう陽が当たる軒先で、雨も少しはかかりそうなんだけれど、「干し」 がいい具合に進んだようで、なかなかうまい。カミサン、正解。 朝昼兼用の食事のデザートにぴったり。遅い晩飯のデザートには向きませ んがね。 〇 ウチのコ（柴犬娘）は元気です。来年2月には8歳になるので、人間で言う と50歳近くに…

相続放棄は“相続開始を知った日から3か月以内”に判断しなければならないため、その間に財産調査を行う必要があります。特に借金や保証債務の有無が判断のポイントとなります。 調査では、預貯金や不動産などプラスの財産と、借金や滞納などマイナスの財産の両方を確認します。借金は督促状やローン明細だけでなく、通帳の入出金からも推測できます。また、保証債務は契約書がなくても存在するため、金融機関への確認が重要です。 相続放棄をする場合でも、過去の財産を勝手に処分してしまうと“単純承認”とみなされ、放棄できなくなることがあります。財産の処分は絶対に避け、調査に徹することが大切です。 相続放棄の判断は時間との勝負…

数次相続とは、相続の手続きを終える前に次の相続が発生することをいいます。 例えば、父が亡くなり相続手続き中に母が亡くなるような場合です。このようなケースでは、調査すべき財産が二重に発生するため、手続きが複雑になります。 まず、第一の相続の財産を調査し、その結果を踏まえて第二の相続で受け継がれる財産を確定します。第一の相続の財産が未分割の場合、第二の相続では“相続分”がそのまま引き継がれます。 数次相続では、戸籍の取得範囲も広くなり、相続人が増えることが多いため注意が必要です。また、相続税の計算も複雑になることがあります。 財産調査では、預貯金、不動産、保険、有価証券などを2つの相続に分けて整理…

相続財産を正確に把握するため、金融機関から「取引履歴（取引明細）」を取得することがあります。取引履歴を調べることで、生前に大きな引出しがなかったか、多額の入金が誰からのものか、亡くなる直前に特別な取引があったかなどを確認できます。これは遺産分割の際のトラブル防止にも役立ちます。 取引履歴を取得するには、相続人であることを証明する戸籍類、本人確認書類、金融機関所定の書類が必要です。金融機関によって保存期間が異なり、多くは10年前までの履歴を取得できますが、金融機関によっては5年程度のこともあります。 注意点として、履歴の取得には時間がかかる場合があります。特に複数の支店や複数の銀行に依頼する場合…

相続人が見落としやすい財産には、次のようなものがあります。・税金や保険料の還付金・医療費の過払い分・会社からの未払い給与や退職金・家賃の敷金・貸付金（故人がお金を貸していた場合）・未払いの保険給付金・町内会や互助会の積立金 これらは通帳や明細を見ないと分からない場合が多く、気づかないまま相続が終わってしまうこともあります。また、医療費や介護費用は過払いが発生することがあり、請求すれば戻ってくるケースもあります。 さらに、会社からの退職金は、故人が勤務中でなくても、規定によって支払われる場合があります。就業規則や会社からの説明を確認することが大切です。 貸付金は、手帳のメモや通帳の入出金から発見…

現代の相続で急増しているのが「デジタル財産」です。ネット銀行、ネット証券、暗号資産（仮想通貨）、電子マネー、オンラインポイントなど、紙の書類が一切ない場合が多く、存在を見落としやすい財産です。 ネット銀行やネット証券は、郵便物が届かないため、スマートフォンのアプリやメール履歴がほぼ唯一の手がかりになります。ログイン情報が分からない場合でも、サービス名が分かればサポート窓口に連絡することが可能です。 暗号資産は、取引所のアカウントと秘密鍵が必要で、パスワードが分からないと資産にアクセスできない場合があります。本人以外存在を把握していないケースも多く、早期の調査が重要です。電子マネー（PayPay…